Банк, якщо за результатами аналізу інформації щодо складу активів інституту спільного інвестування згідно з підпунктом 1 пункту 35 розділу V цього Положення банку не вдалося виявити повністю / частково емітентів / боржників за активами цього інституту, визначає розмір додаткової експозиції щодо активів інституту спільного інвестування, за якими не виявлено емітентів / боржників (далі - додаткова експозиція щодо активів інституту спільного інвестування) шляхом здійснення таких послідовних дій:
1) визначає відповідність активів інституту спільного інвестування, за якими не виявлено емітентів / боржників, таким ознакам:
активам інституту спільного інвестування притаманний або не притаманний кредитний ризик;
активи інституту спільного інвестування пов’язані або не пов’язані з іншими контрагентами банку / КІП, включаючи надавачів забезпечення, емітентів / боржників за активами інститутів спільного інвестування, емітентів базових інструментів за деривативами, для визнання групи пов’язаних контрагентів згідно з критеріями та ознаками, установленими в розділі VII цього Положення, - якщо банк на підставі судження не довів, що активам інституту спільного інвестування не притаманний кредитний ризик;
склад активів інституту спільного інвестування не встановлено;
2) складає висновок щодо відповідності активів інституту спільного інвестування встановленим ознакам за результатами проведеного аналізу згідно з підпунктом 1 пункту 38 розділу V цього Положення;
3) розраховує розмір додаткової експозиції щодо активів інституту спільного інвестування згідно з пунктом 39 розділу V цього Положення;
4) включає розмір додаткової експозиції щодо активів інституту спільного інвестування до розрахунку сукупного розміру експозицій, визначення значних експозицій та розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо:
інституту спільного інвестування - у випадках, визначених у підпункті 1 пункту 40 та підпункті 1 пункту 41 розділу V цього Положення;
невідомого контрагента - у випадках, визначених у підпункті 2 пункту 40 та підпункті 2 пункту 41 розділу V цього Положення.