Банк визначає додаткові та непрямі експозиції банку / учасників КІП із застосуванням наскрізного підходу з дотриманням таких принципів:
1) принципу своєчасності, що передбачає своєчасне виявлення, розрахунок, моніторинг і контроль банком додаткових та непрямих експозицій з урахуванням:
усієї наявної та доступної інформації;
періодичності отримання інформації;
потенційної можливості (схильності) банку / учасника КІП / інституту спільного інвестування до здійснення операцій, які можуть призвести до виникнення додаткових та непрямих експозицій;
2) принципу адекватності та пропорційності, що передбачає здійснення банком об’єктивної, належної оцінки розміру додаткових та непрямих експозицій, забезпечення вжиття заходів, необхідних та достатніх для виявлення таких експозицій або отримання впевненості в тому, що таких експозицій немає, з урахуванням:
складності операцій, що здійснюються банком / учасником КІП / інститутом спільного інвестування;
обставин, які перешкоджають отримати необхідну інформацію;
витрат, понесення яких потребуватиме отримання необхідної інформації;
3) принципу консерватизму, що передбачає застосування консервативних суджень та припущень під час виявлення та розрахунку додаткових та непрямих експозицій, якщо за результатами вжитих банком заходів щодо виявлення таких експозицій не отримано впевненості в тому, що таких експозицій немає.