Банк застосовує підхід заміщення до експозиції щодо контрагента, що забезпечена одним / кількома прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику, здійснюючи такі послідовні дії:
1) визначає всі частини експозиції, що забезпечені прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику, та незабезпечену частину експозиції;
2) визначає надавача забезпечення щодо кожної частини експозиції, забезпеченої одним прийнятним інструментом пом’якшення кредитного ризику;
3) визначає виконання щодо кожної частини експозиції, забезпеченої одним прийнятним інструментом пом’якшення кредитного ризику, таких умов:
значення ваги ризику незабезпеченої експозиції щодо надавача забезпечення, визначене банком згідно з вимогами Положення № 43 (застосовуючи припущення про наявність у банку такої прямої експозиції), є нижчим (кращим), ніж значення ваги ризику експозиції щодо контрагента - якщо інструментом пом’якшення кредитного ризику є непрофінансований інструмент пом’якшення кредитного ризику;
значення ваги ризику цінних паперів, визначене банком згідно з вимогами Положення № 43 (застосовуючи припущення про наявність у банку таких цінних паперів), є нижчим (кращим), ніж значення ваги ризику експозиції щодо контрагента, та строк погашення вимог за цінним папером є більшим, ніж строк виконання зобов’язань контрагента за експозицією - якщо інструментом пом’якшення кредитного ризику є цінний папір;
значення ваги ризику експозиції щодо іншого банку, визначене банком згідно з вимогами Положення № 43 (застосовуючи припущення про наявність у банку таких прямих експозицій), є нижчим (кращим), ніж значення ваги ризику експозиції щодо контрагента, та строк розміщення грошових коштів / інструментів, ідентичних до грошових коштів, є більшим, ніж строк виконання зобов’язань контрагентом за експозицією - якщо інструментом пом’якшення кредитного ризику є майнові права на грошові кошти / інструменти, ідентичні до грошових коштів, які розмішені в іншому банку;
4) визначає експозицією щодо надавача забезпечення частину експозиції щодо контрагента, що ним забезпечена та щодо якої виконуються умови, визначені в підпункті 3 пункту 29 розділу III цього Положення;
5) визначає розмір експозиції щодо надавача забезпечення із застосуванням вимог Положення № 43 щодо визначення розміру забезпеченої частини експозиції, включаючи вимоги щодо коригування вартості прийнятного інструменту непрофінансованого забезпечення, якщо виконується хоча б одна з таких умов:
валюта прийнятного інструменту є відмінною від валюти експозиції;
строк виконання вимог за прийнятним інструментом непрофінансованого забезпечення є меншим, ніж строк виконання зобов’язання за експозицією;
6) визначає розмір експозиції щодо контрагента із застосуваннями вимог Положення № 43 щодо визначення розміру незабезпеченої частини експозиції;
7) включає розмір експозиції щодо надавача забезпечення, визначений згідно з підпунктами 1-5 пункту 29 розділу III цього Положення, до розрахунку сукупного розміру експозицій, визначення значних експозицій та розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо надавача забезпечення згідно з пунктом 30 розділу III цього Положення;
8) включає розмір незабезпеченої частини експозиції, визначений згідно з підпунктами 1, 6 пункту 29 розділу III цього Положення, до розрахунку сукупного розміру експозицій, визначення значних експозицій та розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо контрагента згідно з пунктом 10 розділу I цього Положення.
Банк під час застосування вимог підпункту 4 пункту 29 розділу III цього Положення, якщо надавачем забезпечення за кількома забезпеченими частинами експозиції є одна і та сама особа, визначає ці забезпечені частини експозиції сукупно щодо цієї особи - надавача забезпечення.
Банк під час застосування вимог підпункту 5 пункту 29 розділу III цього Положення, якщо експозиція щодо надавача забезпечення визначена як сукупність частин експозиції, забезпечених різними прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику, визначає розмір експозиції щодо надавача забезпечення як сукупний розмір цих забезпечених частин експозиції, кожен з яких визначений окремо із застосуванням вимог Положення № 43.