Терміни та скорочення в цьому Положенні вживаються в такому значенні:
1) багатокомпонентний дериватив - дериватив, базовим активом якого є цінні папери інституту спільного інвестування або базовим показником якого є індекс, що розраховується щодо індексного кошика, до складу якого включено пайові / боргові цінні папери, або який передбачає декілька базових активів та/або базових показників;
2) висновок банку - задокументований обґрунтований висновок управлінського персоналу / колегіального органу банку щодо відповідності активів інститутів спільного інвестування / базових активів за деривативами ознакам, встановленим у цьому Положенні, який ґрунтується на принципах, визначених у пункті 31 розділу IV цього Положення, та складений за результатами проведеного банком комплексного та об’єктивного аналізу всієї доступної інформації, включаючи інформацію з відкритих джерел;
3) група пов’язаних контрагентів - два або більше контрагентів банку, що відповідають критеріям, установленим у розділі VII цього Положення щодо визначення осіб такими, що несуть спільний економічний ризик;
4) група пов’язаних контрагентів кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи (далі - група пов’язаних контрагентів КІП) - два або більше контрагентів учасника / учасників кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи, що відповідають критеріям, установленим у розділі VII цього Положення щодо визначення осіб такими, що несуть спільний економічний ризик;
5) дериватив - деривативний фінансовий інструмент, що є одним з таких:
деривативний фінансовий інструмент, базовим активом якого є пайові / боргові цінні папери;
багатокомпонентний дериватив;
6) довга експозиція - експозиція за деривативом, за яким дефолт емітента базового інструменту за деривативом призведе до понесення банком / учасником кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи збитку за цим деривативом;
7) додаткова експозиція - експозиція щодо емітента / боржника за активами інституту спільного інвестування / інституту спільного інвестування, що виникає у банку / учасника кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи внаслідок провадження діяльності зі спільного інвестування інститутом спільного інвестування, учасником якого він є;
8) експозиція (англійською мовою exposure) - актив / фінансове зобов’язання, що обліковується за активними балансовими / позабалансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року № 89 (зі змінами), без зваження на вагу ризику згідно з Положенням про визначення банками України мінімального розміру експозицій, зважених за кредитним ризиком, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 03 квітня 2025 року № 43 (зі змінами) (далі - Положення № 43);
9) емітент базового інструменту за деривативом - одна з таких осіб:
емітент пайового / боргового цінного папера, що є базовим активом деривативу або включений до складу індексного кошика, щодо якого оператором організованого ринку капіталу розраховується індекс, що є базовим показником деривативу;
емітент / боржник за активом інституту спільного інвестування, цінні папери якого є базовим активом за деривативом;
10) Інструкція № 368 - Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032 (зі змінами);
11) Інструкція № 14 - Інструкція з бухгалтерського обліку операцій з фінансовими інструментами в банках України, затверджена постановою Правління Національного банку України від 21 лютого 2018 року № 14 (зі змінами);
12) КІП - кредитно-інвестиційна підгрупа банківської групи;
13) коротка експозиція - експозиція за деривативом, за яким дефолт емітента базового інструменту за деривативом призведе до отримання банком / учасником кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи прибутку за цим деривативом;
14) контрагент КІП - один з таких осіб:
контрагент учасника кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи, який є стороною в зобов’язанні / має відносини фінансового характеру лише з одним учасником цієї підгрупи;
контрагент учасників кредитно-інвестиційної підгрупи банківської групи, який є стороною в зобов’язанні / має відносини фінансового характеру одночасно з кількома учасниками цієї підгрупи;
15) надавач забезпечення - особа, яка є надавачем / утримувачем / емітентом забезпечення за експозицією контрагента банку / КІП та є однією з таких осіб:
надавачем гарантійного інструменту / контргарантії, який / яка визначений / визначена прийнятним інструментом непрофінансованого забезпечення за експозицією згідно з вимогами глави 20 розділу IV Положення № 43;
банком - контрагентом, у якому розміщено заставу, предметом якої є майнові права на грошові кошти / інструменти, ідентичні до грошових коштів, та яка визначена прийнятним інструментом профінансованого забезпечення за експозицією згідно з вимогами глави 19 розділу IV Положення № 43;
емітентом цінного папера, який визначений прийнятним інструментом профінансованого забезпечення за експозицією згідно з вимогами глави 19 розділу IV Положення № 43;
16) Національний банк - Національний банк України;
17) наскрізний підхід (англійською мовою look-through approach) - підхід, який передбачає визначення додаткових / непрямих експозицій банку / учасника КІП щодо контрагентів / осіб, які не є контрагентами, унаслідок придбання банком / учасником КІП цінних паперів інституту спільного інвестування / здійснення операцій з деривативами, з метою врахування цих експозицій під час розрахунку нормативу максимального розміру значної експозиції так, ніби додаткові / непрямі експозиції є прямими експозиціями;
18) невідомий контрагент (англійською мовою unknown client) - гіпотетичний контрагент банку / учасника КІП, експозиція щодо якого є сукупним розміром всіх додаткових та непрямих експозицій щодо невідомого контрагента, визначених згідно з розділами IV-VI цього Положення за результатами застосування наскрізного підходу, оскільки банк не отримав інформацію, необхідну для виявлення (ідентифікації) емітентів / боржників за активами інститутів спільного інвестування, емітентів базових інструментів за деривативами, незважаючи на вжиття всіх потрібних та можливих заходів;
19) незабезпечена експозиція - експозиція, яка не забезпечена жодним з прийнятних інструментів пом’якшення кредитного ризику, визначених у розділі IV Положення № 43;
20) непряма експозиція - експозиція щодо емітента базового інструменту за деривативом / контрагента, який є стороною за деривативом, що виникає у банку / учасника КІП за операцією з деривативом;
21) офіційне експортно-кредитне агентство (англійською мовою official export credit agency) - це юридична особа, яка надає фінансову підтримку експортерам у формі гарантій, страхування і кредитування та включена до переліку офіційних експортно-кредитних агентств, оприлюдненого на сторінках офіційного інтернет-представництва Організації економічного співробітництва та розвитку (Organisation for Economic Co-operation and Development);
22) підхід заміщення (англійською мовою substitution approach) - підхід, який передбачає визначення експозиції / частини експозиції щодо контрагента, забезпеченої прийнятним інструментом пом’якшення кредитного ризику, експозицією щодо надавача забезпечення (замість контрагента);
23) Положення № 254 - Положення про порядок регулювання діяльності банківських груп, затверджене постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490 (зі змінами);
24) Положення № 346 - Положення про застосування Національним банком України заходів впливу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року № 346, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за № 1590/21902 (зі змінами);
25) Положення № 351 - Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затверджене постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року № 351 (зі змінами);
26) Положення № 196 - Положення про порядок визначення банками України розміру регулятивного капіталу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2023 року № 196 (зі змінами);
27) Положення № 89 - Положення про порядок розрахунку банками України та банківськими групами значення коефіцієнта левериджу, затверджене постановою Правління Національного банку України від 19 липня 2024 року № 89 (зі змінами);
28) Положення № 158 - Положення про порядок визначення банками України та банківськими групами мінімального розміру ризику розрахунку, затверджене постановою Правління Національного банку України від 23 грудня 2024 року № 158;
29) Правила № 120 - Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджені постановою Правління Національного банку України від 13 листопада 2018 року № 120 (зі змінами);
30) Правила № 164 - Правила бухгалтерського обліку операцій з акредитивами в банках України, затверджені постановою Правління Національного банку України від 28 грудня 2019 року № 164 (зі змінами);
31) прийнятний інструмент профінансованого забезпечення - інструмент профінансованого забезпечення, визначений прийнятним згідно з вимогами глави 19 розділу IV Положення № 43;
32) прийнятний інструмент непрофінансованого забезпечення - інструмент непрофінансованого забезпечення, визначений прийнятним згідно з вимогами глави 20 розділу IV Положення № 43;
33) прийнятний інструмент пом’якшення кредитного ризику - прийнятний інструмент профінансованого забезпечення / непрофінансованого забезпечення;
34) спільна бренд-платформа - узгодженість маркетингу / дизайну, комерційного (фірмового) найменування юридичної особи та / або торговельної марки та / або будь-яких інших позначень, за яким товари / послуги / юридичні особи набувають ідентичних унікальних ознак / характеристик, чим забезпечується єдине сприйняття бренду, що дає змогу асоціювати діяльність однієї юридичної особи з діяльністю іншої юридичної особи.
Терміни “асоційована особа”, “контроль”, “професійне судження” уживаються в значеннях, визначених у Законі України “Про банки і банківську діяльність”.
Терміни “деривативні фінансові інструменти”, “кліринг”, “фінансовий інструмент” уживаються в значеннях, визначених у Законі України “Про ринки капіталу та організовані товарні ринки”.
Терміни “активи інституту спільного інвестування”, “діяльність із спільного інвестування”, “інвестиційна декларація”, “інститут спільного інвестування”, “учасник інституту спільного інвестування”, “цінні папери інституту спільного інвестування” уживаються в значеннях, визначених у Законі України “Про інститути спільного інвестування”.
Термін “фінансове зобов’язання” уживається в значенні, визначеному в Положенні № 351.
Терміни “банківська книга”, “торгова книга” уживаються в значеннях, визначених у Положенні про організацію системи управління ризиками в банках України та банківських групах, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 11 червня 2018 року № 64 (зі змінами) (далі - Положення № 64).
Термін “ціна виконання” уживається в значенні, визначеному в Інструкції з бухгалтерського обліку операцій з похідними фінансовими інструментами в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 26 грудня 2018 року № 153 (зі змінами).
Терміни “довга ризик-позиція”, “коротка ризик-позиція”, “ризик-позиція” “узгоджені ризик-позиції” уживаються в значеннях, визначених у Положенні про порядок визначення банками України мінімального розміру ринкового ризику, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 30 грудня 2021 року № 162 (зі змінами) (далі - Положення № 162).
Термін “гарантійний фонд” уживається в значенні, визначеному в Положенні про провадження клірингової діяльності, затвердженому рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 січня 2022 року № 5, зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 01 лютого 2022 року за № 114/37450 (зі змінами).
Термін “ризик розрахунку” уживається в значенні, визначеному в Положенні № 158.
Терміни “актив”, “багатосторонні банки розвитку”, “гарантійний інструмент”, “інструмент, ідентичний до грошових коштів”, “контрагент”, “непрофінансоване забезпечення”, “профінансоване забезпечення”, “торгова експозиція”, “учасник КІП”, “центральний контрагент”, “юридична особа публічного права” уживаються в значеннях, визначених у Положенні № 43.
Інші терміни, що вживаються в цьому Положенні, використовуються у значеннях, визначених законами України та нормативно-правовими актами Національного банку.