Банк з метою визначення значних експозицій та розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції здійснює такі послідовні дії:
1) визначає всі експозиції щодо кожного контрагента банку / КІП та розраховує їх розмір згідно з розділом II цього Положення, включаючи:
експозиції за активами та фінансовими зобов’язаннями, що утримуються в торговій та банківській книгах;
експозиції, визначені із застосуванням підходу заміщення згідно з розділом III цього Положення;
експозиції, визначені із застосуванням наскрізного підходу згідно з розділами IV-VI цього Положення (додаткові експозиції та непрямі експозиції);
2) визначає згідно з розділом VII цього Положення всі групи пов’язаних контрагентів банку / КІП за результатами оцінки характеру відносин між контрагентами банку / КІП, а також за результатами оцінки відносин між цими контрагентами та особами, які на дату визначення значних експозицій не є контрагентами банку / КІП, включаючи:
надавачів забезпечення, щодо яких визначено експозицію за результатами застосування підходу заміщення, - якщо експозиції забезпечені прийнятними інструментами пом’якшення кредитного ризику;
емітентів / боржників за активами інститутів спільного інвестування, виявлених за результатами застосування наскрізного підходу, - у разі придбання банком / учасником КІП цінних паперів інститутів спільного інвестування;
емітентів базових інструментів за деривативами, виявлених за результатами застосування наскрізного підходу, - якщо банк / учасник КІП є стороною деривативів;
3) визначає згідно з пунктами 11-13 розділу I цього Положення сукупний розмір експозицій щодо кожного контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП окремо:
без застосування пом’якшення кредитного ризику;
із застосуванням пом’якшення кредитного ризику;
4) визначає згідно з пунктом 14 розділу I цього Положення наявність / відсутність значної експозиції щодо кожного контрагента / групи пов’язаних контрагентів банку / КІП;
5) розраховує згідно з пунктами 15-18 розділу I цього Положення значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо:
кожного контрагента банку / КІП;
кожної групи пов’язаних контрагентів банку / КІП.
Банк не розраховує значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо контрагента, який входить до групи пов’язаних контрагентів.