Порядок та процедура здійснення оцінки характеру відносин між особами на предмет наявності спільного ризику з метою визначення груп пов’язаних контрагентів, включаючи:
1) перелік джерел інформації / даних, на підставі яких банк здійснює оцінку характеру відносин між особами, включаючи документи щодо контрагентів, які повинні міститися в кредитній документації згідно з вимогами Положення № 351;
2) порядок та процедуру отримання / актуалізації інформації про відносини між особами, включаючи осіб, які не є контрагентами банку, періодичність актуалізації інформації, що забезпечує своєчасне виявлення груп пов’язаних контрагентів;
3) перелік критеріїв та ознак, які свідчать про наявність спільного ризику осіб, включаючи ознаки, що визначені з урахуванням власного досвіду банку;
4) перелік ознак фінансових труднощів особи, надмірних додаткових витрат банку, спроможності особи вчасно замінити джерела фінансування своєї діяльності / погашення кредиту, суттєвості дебіторської заборгованості / зобов’язань особи, які застосовуються для виявлення критерію економічної залежності;
5) порядок та процедуру формування / актуалізації банком судження щодо наявності / відсутності ознак, що свідчать про наявність спільного ризику в осіб, періодичність його перегляду, яка забезпечує актуальність такого судження;
6) порядок та процедуру визначення групи пов’язаних контрагентів, включаючи надавачів забезпечення, емітентів / боржників за активами інститутів спільного інвестування, емітентів базових інструментів за деривативами;
7) порядок та процедуру прийняття банком рішень щодо визнання / припинення визнання / невизнання групи пов’язаних контрагентів, що визначені в Положенні про порядок визначення банками України, банківськими групами значних експозицій та розрахунок значення нормативу максимального розміру значної експозиції (далі - Положення).