НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
20.05.2026 № 09/21/4426/К03
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
03 червня 2026 року
за № 806/46200
Про затвердження Положення про порядок складання та подання звітних даних щодо діяльності інвестиційних фірм до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
Відповідно до пунктів 1 та 30 частини першої статті 7, статті 30 Закону України «Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків», Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
ВИРІШИЛА :
1. Затвердити Положення про порядок складання та подання звітних даних щодо діяльності інвестиційних фірм до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що додається.
2. Визнати таким, що втратило чинність рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 25 вересня 2012 року № 1283 «Про затвердження Положення про порядок складання та подання звітних даних щодо діяльності інвестиційних фірм до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку», зареєстроване в Міністерстві юстиції України 16 жовтня 2012 року за № 1737/22049 (зі змінами).
3. Департаменту методології забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
4. Управлінню адміністративної діяльності забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
5. Департаменту правового розвитку, після державної реєстрації рішення Міністерством юстиції України, забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
6. Це рішення набирає чинності з 01 липня 2026 року.
7. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку І. Барамію.
Голова Комісії
Олексій СЕМЕНЮК
Протокол засідання Комісії
від 20.05.2026 р. № 22
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії
з цінних паперів
та фондового ринку
20 травня 2026 року
№ 09/21/4426/К03
Положення
про порядок складання та подання звітних даних щодо діяльності інвестиційних фірм до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
I. Загальні положення
1. Це Положення визначає порядок звітування інвестиційними фірмами до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, а саме порядок складання, строки подання та перелік звітних даних про діяльність з торгівлі фінансовими інструментами, що провадиться інвестиційною фірмою.
До переліку звітних даних включаються дані, передбачені розділом II цього Положення (далі – Дані), та річна (проміжна) фінансова звітність / річна (проміжна) консолідована фінансова звітність (у разі складання консолідованої фінансової звітності), яка подається відповідно до Вимог до розкриття показників фінансової звітності у форматі XBRL для суб’єктів звітування, що є учасниками ринків капіталу та професійними учасниками організованих товарних ринків, затверджених рішенням НКЦПФР від 06 червня 2025 року № 36/21/2383/К03, зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 20 червня 2025 року за № 958/44364 (далі – Вимоги).
2. Дія цього Положення поширюється на інвестиційні фірми, які мають ліцензію на провадження професійної діяльності на ринках капіталу - діяльності з торгівлі фінансовими інструментами, а саме: субброкерської діяльності, брокерської діяльності, дилерської діяльності, діяльності з управління портфелем фінансових інструментів, діяльності з інвестиційного консультування, андеррайтингу.
3. У цьому Положенні терміни вживаються у такому значенні:
відкриті позиції – договори купівлі-продажу фінансових інструментів, договори на виконання (крім договорів, відповідно до яких розрахунки за договором щодо фінансових інструментів здійснюються клієнтом інвестиційної фірми самостійно), договори на придбання фінансових інструментів, що укладені інвестиційною фірмою, але не виконані на звітну дату;
санкції – спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи, застосовані відповідно до Закону України «Про санкції».
Термін «підконтрольна особа» вживається у значенні, наведеному у рішенні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 жовтня 2015 року № 1707 «Щодо порядку виконання учасниками ринків капіталу рішень Ради національної безпеки і оборони України про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 29 жовтня 2015 року за № 1325/27770.
4. Дані інвестиційної фірми складаються з використанням Системи довідників та класифікаторів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженої рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08 травня 2012 року № 646, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 25 травня 2012 року за № 831/21143 (далі – Система довідників та класифікаторів).
II. Склад Даних та строки їх подання до НКЦПФР
5. Дані складаються з:
місячних Даних;
нерегулярних Даних.
6. Місячні Дані складаються з:
1) довідки про інвестиційну фірму (додаток 1);
2) довідки про невиконані замовлення клієнта та договори з фінансовими інструментами інвестиційною фірмою станом на останній день звітного місяця (додаток 2);
3) довідки про фінансові інструменти, які перебувають у власності інвестиційної фірми станом на останній день місяця (крім цінних паперів власних випусків) (додаток 3);
4) довідки про фінансові інструменти та/або грошові кошти, які знаходяться в управлінні інвестиційної фірми станом на останній день звітного місяця (додаток 4);
5) довідки про нормативи інвестиційної фірми при здійсненні маржинальних операцій (крім банків) (додаток 5).
Формування цієї довідки здійснюється інвестиційною фірмою станом на кожний робочий день;
6) довідки про виконаний(і) договір(ори) з цінними паперами та іншими фінансовими інструментами іноземних емітентів, що вчинений(і) за межами України (додаток 6);
7) довідки про договори з інвестиційного консультування та/або договори за якими передбачається надання додаткових послуг (додаток 7);
8) довідки про аудиторський звіт (додаток 12 до цього Положення), яка містить відомості про аудиторський звіт щодо річної фінансової звітності / річної консолідованої фінансової звітності (у разі складання консолідованої фінансової звітності) за останній звітний рік що передує даті подання таких відомостей.
Довідка подається (крім банків) у строки, встановлені Вимогами для подання річної фінансової звітності / річної консолідованої фінансової звітності (у разі складання консолідованої фінансової звітності).
7. Нерегулярні Дані складаються за фактом їх виникнення:
1) при виконанні та/або розірванні договорів з фінансовими інструментами, які укладені інвестиційною фірмою поза організованим ринком – з довідки про виконаний(і) або розірваний(і) договір(ори) з фінансовими інструментами інвестиційною фірмою поза організованим ринком (додаток 8).
У разі якщо дата укладання інвестиційною фірмою договору з фінансовими інструментами поза організованим ринком збігається з датою його виконання або розірвання, нерегулярні Дані інвестиційної фірми подаються щодо його виконання або розірвання;
2) при укладанні інвестиційною фірмою договорів щодо фінансових інструментів поза організованим ринком – з довідки про укладений(і) договір(ори) з фінансовими інструментами інвестиційною фірмою поза організованим ринком (додаток 9);
3) при виявлені інвестиційною фірмою серед осіб (клієнтів, контрагентів), з якими у неї установлені ділові відносини, тих, до яких застосовано санкції, та підконтрольних осіб таких клієнтів / контрагентів – з довідки про осіб, до яких застосовано санкції (додаток 10).
8. Інвестиційна фірма подає Дані до НКЦПФР у такі строки:
1) місячні Дані не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним (крім довідки про аудиторський звіт);
2) нерегулярні Дані:
не пізніше 24 години наступного робочого дня після дати виникнення Даних.
У разі якщо останній день подання Даних є неробочим, останнім днем подання вважається наступний після нього робочий день.
9. Дані складаються за формою, визначеною цим Положенням, відповідно до опису розділів та схем XML файлів, визначених окремим документом нормативно-технічного характеру, оприлюдненим на офіційному вебсайті НКЦПФР, та подаються відповідно до Положення про подання адміністративних даних та інформації у вигляді електронних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13 травня 2011 року № 492, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 червня 2011 року за № 789/19527.
10. У разі наявності інформації, яка необхідна для повного і всебічного розуміння конкретних умов діяльності інвестиційної фірми, інвестиційна фірма наводить її в довільній формі у примітках до відповідної довідки.
11. Інвестиційна фірма у разі виявлення невідповідності Даних, які подані до НКЦПФР, має усунути ці невідповідності, повторно подати Дані в обсязі, визначеному в розділі II цього Положення, не пізніше строків, зазначених у цьому розділі. Виправлені Дані подаються разом із супровідною довідкою для виправлених Даних інвестиційної фірми (додаток 11), в якій зазначається причина виникнення невідповідності (невідповідностей).
Актуальними вважаються останні Дані, подані до НКЦПФР.
12. Дані подаються до Комісії в порядку та обсязі, що встановлений цим Положенням, не пізніше строків, визначених у пункті 8 цього Положення, та повинні містити достовірну та повну інформацію.
13. Строк подання Даних продовжується у разі надходження до НКЦПФР письмового повідомлення інвестиційної фірми про неможливість подання Даних у встановлений строк у зв’язку з:
вилученням програмного забезпечення та/або документації інвестиційної фірми правоохоронними органами (з наданням копій документів, які підтверджують таке вилучення);
настанням форс-мажорних обставин (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).
14. Повідомлення про неможливість подання Даних до НКЦПФР у строк, визначений цим Положенням, інвестиційна фірма повинна надати протягом трьох робочих днів з дня настання обставин, передбачених пунктом 13 цього Положення.
15. Інвестиційна фірма зобов’язана щомісячно інформувати НКЦПФР про усунення / неусунення обставин, які обумовили неможливість подання Даних, та у разі їх усунення подати Дані до НКЦПФР протягом 15 календарних днів з дня усунення таких обставин.
Директор департаменту методології
Максим ТИМОХІН
Додаток 1
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 1 пункту 6)
Довідка
про інвестиційну фірму
Додаток 2
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 2 пункту 6)
ДОВІДКА
про невиконані замовлення клієнта та договори з фінансовими інструментами інвестиційною фірмою станом на останній день звітного місяця
Додаток 3
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 3 пункту 6)
Довідка
про фінансові інструменти, які перебувають у власності інвестиційної фірми станом на останній день місяця (крім цінних паперів власних випусків)
Додаток 4
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 4 пункту 6)
Довідка
про фінансові інструменти та/або грошові кошти, які знаходяться в управлінні інвестиційної фірми станом на останній день звітного місяця
Додаток 5
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 5 пункту 6)
Довідка
про нормативи інвестиційної фірми при здійсненні маржинальних операцій (крім банків)
Додаток 6
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 6 пункту 6)
Довідка
про виконаний(і) договір(ори) з цінними паперами та іншими фінансовими інструментами іноземних емітентів, що вчинений(і) за межами України
Додаток 7
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 7 пункту 6)
Довідка
про договори з інвестиційного консультування та/або договори, за якими передбачається надання додаткових послуг
Додаток 8
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 1 пункту 7)
Довідка
про виконаний(і) або розірваний(і) договір(ори) з фінансовими інструментами інвестиційною фірмою поза організованим ринком
Додаток 9
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 2 пункту 7)
Довідка
про укладений(і) договір(ори) з фінансовими інструментами інвестиційною фірмою поза організованим ринком
Додаток 10
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 3 пункту 7)
Довідка
про осіб, до яких застосовано санкції
Додаток 11
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(пункт 11 розділу II)
Супровідна довідка
для виправлених Даних інвестиційної фірми
Додаток 12
до Положення про порядок складання
та подання звітних даних
щодо діяльності інвестиційних фірм
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку
(підпункт 8 пункту 6)
Довідка
про аудиторський звіт
{Текст Рішення доданий до листа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 09.06.2026 № 15/02/10539}