Про затвердження Положення про порядок емісії облігацій внутрішніх місцевих позик та їх обігу

НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ

29.06.2026 № 09/21/4691/К03

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

09 липня 2026 року

за № 1019/46413

Про затвердження Положення про порядок емісії облігацій внутрішніх місцевих позик та їх обігу

Відповідно до частини третьої статті 2, пунктів 1, 73, 74 частини першої статті 7 Закону України «Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків», статей 15, 91–106 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки», Закону України «Про адміністративну процедуру» Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку

ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Положення про порядок емісії облігацій внутрішніх місцевих позик та їх обігу, що додається.

2. Визнати таким, що втратило чинність, рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 14 червня 2018 року № 391 «Про затвердження Положення про порядок емісії облігацій внутрішніх місцевих позик та їх обігу», зареєстроване в Міністерстві юстиції України 11 липня 2018 р. за № 808/32260.

3. Департаменту методології забезпечити подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

4. Управлінню адміністративної діяльності забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

5. Департаменту правового розвитку після державної реєстрації рішення Міністерством юстиції України забезпечити опублікування цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

6. Це рішення набирає чинності через один місяць з дня його офіційного опублікування на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

7. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку М. Лібанова.

Голова Комісії

Олексій СЕМЕНЮК

Протокол засідання Комісії

від 29.06.2026 р. № 29

ЗАТВЕРДЖЕНО

Рішення Національної комісії з

цінних паперів та фондового ринку

29 червня 2026 року

№ 09/21/4691/К03

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

09 липня 2026 року

за № 1019/46413

ПОЛОЖЕННЯ

про порядок емісії облігацій внутрішніх місцевих позик та їх обігу

I. Загальні положення

1. Визначення термінів та інші загальні положення

1. Це Положення встановлює порядок здійснення емісії, обігу облігацій внутрішніх місцевих позик (далі – облігації); реєстрації Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (далі – НКПЦФР) випуску облігацій; реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту облігацій (далі – проспект); реєстрації випуску облігацій та затвердження остаточних умов публічної пропозиції (далі – остаточних умов); затвердження базового проспекту облігацій (далі – базовий проспект); затвердження змін та/або доповнень до проспекту облігацій / базового проспекту / остаточних умов; погодження змін до рішення про емісію облігацій; реєстрації звіту про результати емісії облігацій; реєстрації реструктуризації заборгованості за облігаціями; подання до НКЦПФР звіту про результати погашення (дострокового погашення); скасування реєстрації випуску облігацій, анулювання викуплених емітентом облігацій; зупинення / відновлення обігу облігацій.

2. У цьому Положенні терміни вживаються у таких значеннях:

базовий проспект – документ, що містить інформацію про емітента, умови випуску облігацій емітента та передбачає оформлення емітентом остаточних умов для здійснення емісії облігацій. Базовий проспект разом з остаточними умовами становить проспект облігацій відповідної емісії;

відповідний рік – рік у якому здійснено запозичення у формі емісії облігацій;

власники облігацій – фізичні та юридичні особи, резиденти і нерезиденти, які набули права власності на облігації відповідно до законодавства;

дострокове погашення облігацій – сукупність дій емітента та власників облігацій, що здійснюються в установленому цим Положенням порядку на підставі прийнятого емітентом рішення про дострокове погашення та пов’язані з виконанням емітентом зобов’язань за облігаціями шляхом виплати власникам облігацій номінальної вартості облігацій і доходу за такими облігаціями (якщо це передбачено рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами), до настання строків погашення облігацій, передбачених рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами, та скасування реєстрації випуску облігацій;

емітент облігацій (далі – емітент) – Верховна Рада Автономної Республіки Крим, обласна, міська, селищна, сільська ради (далі – відповідна Рада), що від свого імені розміщує облігації і бере на себе зобов’язання, що випливають з умов розміщення цих облігацій, перед власниками облігацій;

істотні умови випуску облігацій місцевих позик – загальний обсяг випуску за номінальною вартістю; кількість облігацій у випуску; номінальна вартість однієї облігації; валюта номінальної вартості облігацій у випуску (далі – валюта випуску); розмір та строк виплати доходу; строк погашення облігацій;

ім’я – ім’я (у розумінні Цивільного кодексу України) або повне ім’я фізичної особи нерезидента відповідно до документа, що посвідчує таку особу;

керівник емітента – голова відповідної Ради або уповноважена особа емітента;

остаточні умови – документ, який оформлюється емітентом згідно з вимогами базового проспекту та доповнює базовий проспект умовами, визначення яких вимагається базовим проспектом для здійснення відповідної емісії облігацій;

проспект – документ, що містить інформацію про емітента, умови емісії та розміщення облігацій, а також інші відомості, передбачені Законом України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки». Проспект може складатися з базового проспекту та остаточних умов;

публічна пропозиція облігацій (далі – публічна пропозиція) – це пропозиція (оферта), звернена до невизначеного кола осіб, про придбання облігацій за ціною та на умовах, визначених такою пропозицією, що здійснюється з урахуванням вимог, встановлених Законом України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» та цим Положенням;

реєстраційна дія – дії НКЦПФР щодо реєстрації випуску облігацій; реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов; затвердження базового проспекту; затвердження змін та/або доповнень до проспекту / базового проспекту / остаточних умов; погодження змін до рішення про емісію облігацій; реєстрація реструктуризації заборгованості за облігаціями, реєстрації звіту про результати емісії облігацій; скасування реєстрації випуску облігацій; зупинення / відновлення обігу облігацій;

реструктуризація заборгованості за облігаціями (далі – реструктуризація заборгованості) – зміна відповідною Радою способу та порядку виконання зобов’язань за облігаціями у разі неможливості своєчасного здійснення емітентом виплати доходу та/або погашення облігацій, в розмірі та в строк, що встановлені рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами;

текстовий формат - файли у форматі Portable Document Format / A (формат специфікації PDF 1.4 ISO 19005-1:2005) - PDF/A, Rich Text Format - RTF, Excel (.xlsx), Word (.doc),(.docx).

Терміни «адміністратор за випуском облігацій», «дефолт» «збори власників облігацій», «міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів (код ISIN)», «міжнародний ідентифікаційний код юридичної особи (код LEI)», «облігація місцевої позики», «оферент», «перший власник», «погашення облігацій», «рішення про емісію облігацій», «розміщення облігацій», «строк обігу емісійних цінних паперів», «кваліфіковані інвестори» вживаються відповідно до Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки»; терміни «глобальний сертифікат», «тимчасовий глобальний сертифікат» – у значенні, наведеному в Законі України «Про депозитарну систему України»; термін «запозичення» – відповідно до Порядку здійснення місцевих запозичень, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 16 лютого 2011 року № 110.

3. Емітент подає до НКЦПФР заяву та інші документи на реєстрації випуску облігацій; реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту; реєстрації випуску облігацій та затвердження остаточних умов; затвердження базового проспекту, затвердження змін та/або доповнень до проспекту облігацій / базового проспекту / остаточних умов у разі змін істотних умов випуску облігацій; погодження змін до рішення про емісію облігацій у разі змін істотних умов випуску облігацій; реєстрації реструктуризації заборгованості за умови отримання погодження Міністерством фінансів України обсягу та умов здійснення запозичення у формі емісії облігацій на відповідний рік.

4. Рішення відповідної Ради про здійснення запозичення у формі емісії облігацій (далі – рішення про запозичення) приймаються відповідно до законодавства.

5. Сукупний обсяг запозичень до місцевого бюджету шляхом емісії облігацій місцевих позик не може перевищувати погодженого Міністерством фінансів України обсягу запозичень у формі емісії облігацій на відповідний рік.

6. Уповноважений орган емітента приймає окреме рішення про емісію облігацій стосовно кожного випуску облігацій.

7. Розміщення облігацій здійснюється емітентом шляхом укладання договорів з першими власниками відповідно до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов.

Розміщення облігацій має бути завершено до кінця відповідного року.

8. Облігації можуть існувати виключно у електронній формі.

9. Облігації залежно від способу виплати доходу можуть бути відсотковими або дисконтними.

Відсоткові облігації – це облігації, за якими передбачається виплата відсоткових доходів або за якими відсоткова ставка дорівнює нулю.

Відсоткова ставка за відсотковими облігаціями може бути фіксованою або плаваючою. Відсоткова ставка не можу бути від’ємною.

У рішенні про емісію облігацій та/або в проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах визначається конкретний розмір відсоткової ставки, якщо вона є фіксованою з дати початку розміщення до погашення.

Якщо відсоткова ставка є плаваючою, в рішенні про емісію облігацій та/або в проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах мають бути визначені мінімальний і максимальний розмір такої відсоткової ставки, а також порядок (метод, формула) розрахунку або інший метод визначення (встановлення) відсоткової ставки на кожний відсотковий період або декілька відсоткових періодів, спосіб інформування емітентом власників облігацій про зміну параметрів плаваючої відсоткової ставки. Якщо повноваження визначати відсоткову ставку відповідно до умов емісії надані уповноваженому органу емітента, цей орган має бути зазначений у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах.

Розміщення відсоткових облігацій здійснюється за ціною, яка не може бути нижчою за їхню номінальну вартість.

Емітент відсоткових облігацій повинен виплачувати відсотковий дохід за облігаціями в розмірі та в строк, що встановлені рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами. Відсотковий дохід за облігаціями, номінальна вартість яких визначена в іноземній валюті, виплачується в іноземній валюті, у якій виражена номінальна вартість цих облігацій, з урахуванням законодавства про валютне регулювання або в національній валюті в порядку, встановленому рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами.

Дисконтні облігації - це облігації, що розміщуються за ціною, нижчою за їхню номінальну вартість. Різниця між ціною придбання та номінальною вартістю облігації, яка виплачується власнику облігації під час її погашення, становить дохід (дисконт) за облігацією.

Відсотковий дохід за дисконтними облігаціями не нараховується та не виплачується.

Погашення та виплата доходу за облігаціями здійснюється емітентом виключно через депозитарну систему України.

10. Облігації по способу їх погашення відносяться до звичайних.

11. Облігації залежно від мети використання залучених коштів відносяться до ординарних.

12. У випадках, передбачених цим Положенням, подання до НКЦПФР заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій, формування таких документів здійснюється емітентом з урахуванням наступних особливостей:

у разі забезпечення здійснення грошових розрахунків особою, яка провадить клірингову діяльність, за результатами розміщення облігацій з дотриманням під час розрахунків принципу «поставка цінних паперів проти оплати», Центральний депозитарій цінних паперів надає емітенту після закінчення розміщення облігацій на підставі його розпорядження у порядку, визначеному внутрішніми документами Центрального депозитарію, довідку з рахунку у цінних паперах емітента. Емітент додає отриману довідку з рахунку у цінних паперах емітента до заяви та інших документів, що подається до НКЦПФР, для реєстрації звіту про результати емісії облігацій. У такому разі звіт про результати емісії облігацій не потребує засвідчення у Центральному депозитарії цінних паперів;

у разі здійснення розрахунків за результатами розміщення облігацій без дотримання принципу «поставка цінних паперів проти оплати», Центральний депозитарій цінних паперів засвідчує емітенту звіт про результати емісії облігацій у частині кількості облігацій, що обліковуються на рахунках власників на дату засвідчення звіту.

13. Послідовність дій емітента, що спрямовані на реєстрацію випуску облігацій у НКЦПФР, їх розміщення серед інвесторів у цінні папери здійснюються у порядку, встановленому цим Положенням.

Розміщення облігацій здійснюється емітентом самостійно або через інвестиційну фірму, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії або діяльність з розміщення без надання гарантії.

14. Договори з першими власниками укладаються з дати початку розміщення облігацій, визначеної рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами.

15. Розміщення облігацій здійснюється серед заздалегідь визначеного кола осіб, кількість некваліфікованих інвесторів серед яких не може дорівнювати або перевищувати 150 осіб, крім випадку здійснення публічної пропозиції емітентом у процесі емісії облігацій.

16. Емітент може здійснювати емісію облігацій із публічною пропозицією з урахуванням таких особливостей:

1) прийняття відповідною Радою рішення про емісію облігацій із публічною пропозицією шляхом оформлення єдиного документу – проспекту на загальну номінальну вартість облігацій в обсязі, що не перевищує погодженого Міністерством фінансів України обсягу запозичень у формі емісії облігацій на відповідний рік.

За такого підходу випуск облігацій реєструється в НКЦПФР один раз, а відповідна Рада має можливість отримати до місцевого бюджету одноразово весь обсяг коштів від розміщення облігацій протягом відповідного року;

2) прийняття відповідною Радою рішення про емісію облігацій із публічною пропозицією шляхом оформлення проспекту, який складається із базового проспекту та остаточних умов.

У базовому проспекті відповідною Радою затверджуються істотні умови випуску облігацій. Затвердження такого базового проспекту здійснюється в НКЦПФР один раз.

Після затвердження базового проспекту уповноважений орган (уповноважена особа) відповідної Ради має право протягом відповідного року оформляти будь-яку кількість остаточних умов для реєстрації випусків облігацій в НКЦПФР за умови дотримання параметрів істотних умов випуску облігацій, визначених в базовому проспекті.

За такого підходу відповідна Рада має можливість у межах визначених нею обсягах випуску облігацій, декілька раз протягом відповідного року отримати до місцевого бюджету кошти від розміщення облігацій.

17. Вимоги цього Положення щодо отримання емітентом коду LEI застосовуються в разі здійснення емісії облігацій, що поєднується з публічною пропозицією таких облігацій.

18. Обіг облігацій дозволяється виключно після реєстрації НКЦПФР звіту про результати емісії облігацій та видачі свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій.

19. Перехід права власності на облігації від емітента до іншої особи не є підставою для звільнення емітента від виконання зобов’язань, що підтверджуються облігацією.

20. Кожен інвестор в облігації має оплатити вартість облігацій у повному обсязі до дати затвердження результатів емісії відповідного випуску облігацій.

21. Облігація має номінальну вартість, визначену в національній валюті, кратну одній гривні, а якщо це передбачено рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами – в іноземній валюті, кратну одиниці такої іноземної валюти.

Розміщення, продаж, виплата доходу та погашення облігацій здійснюються в національній валюті, а якщо це передбачено рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами – в іноземній валюті, в який визначено валюту номіналу облігацій, з урахуванням законодавства про валютне регулювання.

Під час укладення договорів із першими власниками відсоткові облігації оплачуються за ціною не нижче номінальної.

Відсоткова ставка розрахунку доходу за облігаціями не може перевищувати розміру відсотків за запозиченнями шляхом розміщення облігацій, затвердженого рішенням відповідної Ради та погодженого Міністерством фінансів України.

Відсотковий дохід за облігаціями повинен виплачуватися в розмірі та в строк, встановлені рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами.

Відсотковий дохід за облігаціями, номінальна вартість яких визначена в іноземній валюті, виплачується в іноземній валюті, у якій виражена номінальна вартість цих облігацій, з урахуванням законодавства про валютне регулювання або в національній валюті.

22. Під час обігу облігацій власник облігацій має право звернутися до емітента з пропозицією / вимогою викупити оплачені власником облігації на умовах, визначених в рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах.

Емітент зобов’язаний здійснити викуп облігацій у їх власників у випадках, визначених в рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах та у випадках обов’язкового викупу облігацій. При цьому рішення про емісію облігацій або проспект / базовий проспект / остаточні умови має містити порядок викупу облігацій, зокрема, порядок прийняття рішення про викуп облігацій у їх власників, порядок повідомлення власників облігацій про здійснення викупу облігацій, порядок встановлення ціни викупу облігацій і строк, протягом якого облігації можуть бути пред’явлені їх власниками для викупу.

23. Рішення про емісію облігацій та/або проспект / базовий проспект / остаточні умови може передбачати необхідність проведення зборів власників облігацій випуску.

У разі якщо рішення про емісію облігацій та/або проспект / базовий проспект / остаточні умови передбачає проведення зборів власників облігацій, у ньому визначаються:

порядок скликання та проведення зборів власників облігацій;

компетенція зборів власників облігацій;

випадки проведення зборів власників облігацій;

права власників облігацій.

Порядок проведення зборів власників облігацій здійснюється відповідно до нормативно-правового акту НКЦПФР щодо зборів власників облігацій.

24. Після початку розміщення облігацій зміни до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов у частині документа про цінні папери або заміни емітента вносяться емітентом за згодою усіх власників облігацій відповідного випуску або зборів власників облігацій у порядку, встановленому законодавством.

У випадках, передбачених частиною другою статті 100 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки», зміни до документа про цінні папери вносяться емітентом за згодою адміністратора.

2. Вимоги до оформлення документів, які подаються емітентом до НКЦПФР та направляються емітенту від НКЦПФР

25. Емітент повинен мати особистий кабінет у комплексній інформаційно-комунікаційній системі (далі - КІС) НКЦПФР.

Заява та інші документи, подання яких до НКЦПФР передбачено цим Положенням, створюються емітентом в електронній формі .

Подання емітентом до НКЦПФР заяви та інших документів та відправлення НКЦПФР емітенту документів, передбачених цим Положенням, здійснюється шляхом направлення електронних документів та / або повідомлень через особистий кабінет в КІС з урахуванням вимог законодавства про електронні документи та електронний документообіг відповідно до вимог та засобами, визначеними окремим документом нормативно-технічного характеру, інформація про який оприлюднена на офіційному вебсайті НКЦПФР.

26. Датою отримання заяви та інших документів від емітента є дата їх надходження до особистого кабінету емітента в КІС.

В день отримання заяви та інших документів від емітента НКЦПФР інформує емітента про прийняття заяви та інших документів до розгляду та початок відрахування строків розгляду заяви та інших документів.

27. Підпис електронних документів уповноваженою особою НКЦПФР відповідно до вимог цього Положення, здійснюються шляхом накладення кваліфікованого електронного підпису такої особи.

Підпис електронних документів, створених емітентом в електронній формі або створених емітентом як електронна копія паперового документа (сканкопія), здійснюється із застосуванням електронного підпису уповноваженої особи емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, який повинен містити ідентифікаційні дані юридичної особи - емітента, представником якого є уповноважена особа (повне або офіційне скорочене найменування та ідентифікаційний код юридичної особи). У разі якщо кваліфікований сертифікат відкритого ключа уповноваженої особи емітента не містить даних, зазначених в цьому абзаці, такі електронні документи не приймаються до розгляду НКЦПФР.

Електронний підпис уповноваженої особи емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа, має міститись на заяві та кожному окремому електронному документі, подання якого передбачено цим Положенням.

Електронний підпис уповноваженої особи емітента, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа має міститись на анкетах емітента, формування яких передбачено пунктами 91, 96, 97 та 107 цього Положення.

28. Заяви та інші документи, подання яких передбачено цим Положенням до НКЦПФР, складаються у текстовому форматі.

29. На проспект / базовий проспект / остаточні умови, у разі їх затвердження, накладається кваліфікований електронний підпис уповноваженої особи НКЦПФР.

Накладення кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи НКЦПФР на проспект / базовий проспект / остаточні умови є підтвердженням затвердження проспекту / базового проспекту / остаточних умов НКЦПФР.

Повідомлення емітента про прийняте НКЦПФР рішення щодо затвердження проспекту / базового проспекту / остаточних умов здійснюється шляхом направлення емітенту проспекту / базового проспекту / остаточних умов із накладеним кваліфікованим електронним підписом уповноваженої особи НКЦПФР.

На звіт про результати емісії облігацій, у разі його реєстрації НКЦПФР, накладається кваліфікований електронний підпис уповноваженої особи НКЦПФР.

Накладення кваліфікованого електронного підпису уповноваженої особи НКЦПФР на звіт про результати емісії облігацій є підтвердженням того, що звіт про результати емісії облігацій зареєстрований НКЦПФР.

Повідомлення емітента про прийняте НКЦПФР рішення щодо реєстрації звіту про результати емісії облігацій здійснюється шляхом направлення емітенту звіту із накладеним кваліфікованим електронним підписом уповноваженої особи НКЦПФР.

30. Емітент не включає до заяви та інших документів, подання яких передбачено цим Положення, документи, у разі, якщо вони оприлюднені у вигляді електронних документів, оформлені відповідно до вимог цього Положення, українською мовою у візуальній формі, що дає змогу сприймати їх зміст людиною; у візуальній формі, що дає змогу сприймати їх зміст людиною і відтворювати такі документи на папері для необмеженого завантаження та копіювання; у формі, що дає змогу сприймати їх зміст у машиночитальному форматі на вебсайті емітента та / або у базі даних особи, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників ринків капіталу та професійних учасників організованих товарних ринків.

У такому разі емітент у відповідній довідці зазначає:

назву документа (документів), який (і) оприлюднено відповідно до вимог абзацу першого цього пункту;

посилання на документ (документи) для забезпечення можливості автоматичного завантаження копій цього (цих) документа (документів) з мережі Інтернет, що має містити повну адресу файлу, за якою може бути здійснене вільне і пряме завантаження його копій засобами автоматизації (без необхідності попередньої реєстрації, введення кодів, інших додаткових дій на забезпечення завантаження), в форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса), ім’я файлу (включаючи розширення в імені файлу, яке має відповідати його типу / формату), точний розмір файлу та контрольну суму для забезпечення можливості автоматичного контролю точності копіювання змісту.

Довідка додається до заяви та інших документів, подання яких передбачено цим Положення.

Відповідальний виконавець відповідного структурного підрозділу НКЦПФР завантажує документ (документи) в електронній формі, посилання на який(і) зроблено у відповідній довідці, поданої до НКЦПФР в форматі універсального покажчика місцезнаходження Universal Resource Locator (URL-адреса).

Завантажений(і) документ (документи) в електронній формі додається(ються) до раніше надісланої емітентом заяви та інших документів та є їх невід’ємною частиною.

II. Порядок здійснення емісії облігацій

31. Емітент облігацій може здійснювати емісію облігацій в обсязі, що не перевищує обсяг запозичень у формі емісії облігацій на відповідний рік, який погоджено Міністерством фінансів України.

32. Емітент може приймати рішення щодо здійснення емісії облігацій:

1) без публічної пропозиції;

2) із публічною пропозицією з оформленням проспекту, як єдиного документу або проспекту, який складається із базового проспекту та остаточних умов;

3) із публічною пропозицією без оформлення проспекту відповідно до частини 4 статті 97 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки».

33. Емітент може приймати рішення щодо оформлення та подання до НКЦПФР на затвердження базового проспекту, як окремого документу.

Уповноважена особа емітента може приймати рішення щодо здійснення емісії облігацій із публічною пропозицією з оформленням остаточних умов, як окремого документу, у разі попереднього затвердження НКЦПФР базового проспекту та у межах загального обсягу випуску, визначеному у затвердженому базовому проспекті.

34. Емісія облігацій без здійснення публічної пропозиції або із здійсненням публічної пропозиції у разі неоформлення проспекту, здійснюється за такими етапами:

1) затвердження бюджету Автономної Республіки Крим, обласного бюджету, бюджету міської, селищної чи сільської територіальної громади на відповідний рік з дефіцитом за спеціальним фондом та проекту рішення про здійснення запозичення у формі емісії облігацій;

2) отримання погодження Міністерством фінансів України обсягу та умов здійснення запозичення;

3) прийняття відповідною Радою рішення про здійснення запозичення у формі емісії облігацій, що має містити відомості про:

істотні умови випуску облігацій;

здійснення публічної пропозиції без оформлення проспекту;

можливість дострокового погашення облігацій;

можливість викупу облігацій;

можливість прийняття рішення про відмову від розміщення облігацій;

можливість реструктуризації заборгованості;

можливість анулювання викуплених облігацій;

визначення за потреби уповноваженого органу емітента, якому надаються повноваження щодо:

оформлення та підписання рішення про емісію облігацій;

оформлення та підписання публічної пропозиції облігацій (у разі прийняття рішення про здійснення публічної пропозиції без оформлення проспекту);

укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів договору про обслуговування випуску цінних паперів (за відсутністю такого договору);

залучення до розміщення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії (у разі потреби);

залучення адміністратора відповідно до законодавства;

зміни дат початку та закінчення розміщення облігацій (у межах відповідного року);

визначення розміру відсоткового доходу за відсотковими облігаціями або розміру дисконту за дисконтними облігаціями;

визначення ціни облігацій при розміщенні разом із визначенням механізму або порядку розрахунку ціни продажу облігацій їх першим власникам в процесі розміщення облігацій;

проведення дій щодо забезпечення укладення договорів з першими власниками у процесі розміщення облігацій;

затвердження результатів емісії облігацій;

затвердження звіту про результати емісії облігацій;

викупу облігацій у випадках, передбачених рішенням про емісію облігацій;

дострокового закінчення розміщення облігацій (за умови, що на запланований обсяг облігацій укладено договори з першими власниками та облігації повністю оплачені);

прийняття рішення про анулювання викуплених облігацій;

прийняття рішення про дострокове погашення облігацій;

повернення внесків, внесених в оплату за облігації, у разі визнання емісії недійсною або незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій уповноваженим органом емітента, або у разі прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

4) укладення у разі потреби договору з інвестиційною фірмою, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії;

5) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора;

6) подання до НКЦПФР заяви, рішення про емісію облігацій і всіх необхідних документів для реєстрації випуску облігацій;

7) реєстрація НКЦПФР випуску облігацій та видача тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

8) укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів договору про обслуговування випусків цінних паперів (за відсутності такого договору);

9) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера цінних паперів (коду ISIN);

10) оформлення та депонування тимчасового глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів;

11) подання до НКЦПФР документів про здійснення публічної пропозиції облігацій (у разі прийняття емітентом рішення про здійснення публічної пропозиції без оформлення проспекту);

12) оприлюднення емітентом публічної пропозиції у спосіб та строки, визначені частинами першою та другою статті 102 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» (у разі прийняття емітентом рішення про здійснення публічної пропозиції без оформлення проспекту);

13) розміщення облігацій серед заздалегідь визначеного кола осіб або шляхом публічної пропозиції без оформлення проспекту (у разі прийняття емітентом рішення про здійснення публічної пропозиції без оформлення проспекту);

14) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора за згодою всіх власників облігацій або зборів власників облігацій (якщо такий договір не було укладено раніше);

15) одночасне затвердження результатів емісії облігацій та звіту про результати емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення (у тому числі у разі здійснення дострокового розміщення облігацій);

16) подання до НКЦПФР необхідних документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій;

17) реєстрація НКЦПФР звіту про результати емісії облігацій та видача свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій, анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

18) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера цінних паперів (коду ISIN);

19) оформлення та депонування глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів.

Етапи передбачені підпунктами 11 та 12 цього пункту здійснюються виключно у разі прийняття емітентом рішення про здійснення публічної пропозиції без оформлення проспекту.

35. Емісія облігацій із здійсненням публічної пропозиції у разі оформлення проспекту, здійснюється за такими етапами:

1) затвердження бюджету Автономної Республіки Крим, обласного бюджету, бюджету міської, селищної чи сільської територіальної громади на відповідний рік з дефіцитом за спеціальним фондом та проекту рішення про здійснення запозичення у формі емісії облігацій;

2) отримання погодження Міністерством фінансів України обсягу та умов здійснення запозичення;

3) прийняття відповідною Радою рішення про здійснення запозичення у формі емісії облігацій, що має містити відомості про:

істотні умови випуску облігацій;

здійснення публічної пропозиції із оформленням проспекту;

можливість дострокового погашення облігацій;

можливість викупу облігацій;

можливість прийняття рішення про відмову від розміщення облігацій;

можливість реструктуризації заборгованості;

можливість анулювання викуплених облігацій;

здійснення публічної пропозиції із оформленням проспекту;

визначення за потреби уповноваженого органу емітента, якому надаються повноваження щодо:

оформлення та підписання рішення про емісію облігацій;

оформлення та підписання проспекту;

оформлення та підписання публічної пропозиції облігацій;

зміни дат початку та закінчення розміщення облігацій (у межах відповідного року);

укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів договору про обслуговування випуску цінних паперів (за відсутністю такого договору);

залучення до розміщення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії (у разі потреби);

залучення адміністратора відповідно до законодавства;

визначення розміру відсоткового доходу за відсотковими облігаціями або розміру дисконту за дисконтними облігаціями;

визначення ціни облігацій при публічній пропозиції, разом із визначенням механізму або порядку розрахунку ціни продажу облігацій їх першим власникам в процесі розміщення облігацій;

проведення дій щодо забезпечення укладення договорів з першими власниками у процесі розміщення облігацій;

затвердження результатів емісії облігацій;

затвердження звіту про результати емісії облігацій;

викупу облігацій у випадках, передбачених рішенням про емісію облігацій;

дострокового закінчення публічної пропозиції облігацій (за умови, що на запланований обсяг облігацій укладено договори з першими власниками та облігації повністю оплачені);

прийняття рішення про анулювання викуплених облігацій;

прийняття рішення про дострокове погашення облігацій;

повернення внесків, внесених в оплату за облігації, у разі визнання емісії недійсною або незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій уповноваженим органом емітента, або у разі прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

4) укладення у разі потреби договору з інвестиційною фірмою, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії;

5) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора;

6) подання до НКЦПФР заяви, рішення про емісію облігацій і всіх необхідних документів для реєстрації випуску облігацій і затвердження проспекту;

7) реєстрація НКЦПФР випуску облігацій, затвердження проспекту та видача тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

8) оприлюднення емітентом затвердженого проспекту, у спосіб та строки, визначені частинами першою та другою статті 102 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» та оприлюднення інформації про те, яким чином оприлюднено проспект;

9) укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів договору про обслуговування випусків цінних паперів (за відсутності такого договору);

10) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номеру цінних паперів (коду ISIN) та отримання емітентом коду LEI;

11) оформлення та депонування тимчасового глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів;

12) подання до НКЦПФР документів про здійснення публічної пропозиції облігацій;

13) оприлюднення емітентом публічної пропозиції у спосіб та строки, визначені частинами першою та другою статті 102 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки»;

14) розміщення облігацій шляхом здійснення публічної пропозиції;

15) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора за згодою всіх власників облігацій або зборів власників облігацій (якщо такий договір не було укладено раніше);

16) одночасне затвердження результатів емісії облігацій та звіту про результати емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення (у тому числі у разі здійснення дострокового розміщення облігацій);

17) подання до НКЦПФР необхідних документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій;

18) реєстрація НКЦПФР звіту про результати емісії облігацій та видача свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій, анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

19) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера цінних паперів (коду ISIN);

20) оформлення та депонування глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів.

36. Емісія облігацій із здійсненням публічної пропозиції у разі оформлення уповноваженим органом емітента остаточних умов здійснюється за такими етапами:

1) прийняття уповноваженим органом емітента рішення про емісії облігацій, що має містити відомості про:

істотні умови випуску облігацій;

здійснення публічної пропозиції із оформленням остаточних умов;

можливість дострокового погашення облігацій;

можливість викупу облігацій;

можливість прийняття рішення про відмову від розміщення облігацій;

можливість реструктуризації заборгованості;

можливість анулювання викуплених облігацій;

2) оформлення та підписання уповноваженим органом емітента рішення про емісію облігацій, остаточних умов, публічної пропозиції облігацій;

3) укладення у разі потреби договору з інвестиційною фірмою, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії;

4) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора;

5) подання до НКЦПФР заяви, рішення про емісію облігацій і всіх необхідних документів для реєстрації випуску облігацій і затвердження остаточних умов;

6) реєстрація НКЦПФР випуску облігацій, затвердження остаточних умов та видача тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

7) оприлюднення емітентом затверджених остаточних умов, у спосіб та строки, визначені частинами першою та другою статті 102 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» та оприлюднення інформації про те, яким чином оприлюднено остаточні умови;

8) укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів договору про обслуговування випусків цінних паперів (за відсутності такого договору);

9) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера цінних паперів (коду ISIN) та отримання емітентом коду LEI;

10) оформлення та депонування тимчасового глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів;

11) подання до НКЦПФР документів про здійснення публічної пропозиції облігацій;

12) оприлюднення емітентом публічної пропозиції у спосіб та строки, визначені частинами першою та другою статті 102 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки»;

13) розміщення облігацій шляхом здійснення публічної пропозиції;

14) укладення у разі потреби договору про призначення адміністратора за згодою всіх власників облігацій або зборів власників облігацій (якщо такий договір не було укладено раніше);

15) одночасне затвердження результатів емісії облігацій та звіту про результати емісії облігацій, уповноваженим органом емітента (у тому числі у разі здійснення дострокового розміщення облігацій);

16) подання до НКЦПФР необхідних документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій;

17) реєстрація НКЦПФР звіту про результати емісії облігацій та видача свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій, анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій;

18) присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера цінних паперів (коду ISIN);

19) оформлення та депонування глобального сертифіката в Центральному депозитарії цінних паперів.

37. Оформлення емітентом та затвердження НКПЦФР базового проспекту, як окремого документа, здійснюється за такими етапами:

1) затвердження бюджету Автономної Республіки Крим, обласного бюджету, бюджету міської, селищної чи сільської територіальної громади на відповідний рік з дефіцитом за спеціальним фондом та проекту рішення про здійснення запозичення у формі емісії облігацій;

2) отримання погодження Міністерством фінансів України обсягу та умов здійснення запозичення;

3) прийняття відповідною Радою рішення здійснення запозичення шляхом емісії облігацій, що має містити відомості про:

істотні умови випуску облігацій;

здійснення публічної пропозиції із оформленням базового проспекту;

можливість дострокового погашення облігацій;

можливість викупу облігацій;

можливість прийняття рішення про відмову від розміщення облігацій;

можливість реструктуризації заборгованості;

можливість анулювання викуплених облігацій;

здійснення публічної пропозиції із оформленням проспекту;

визначення за потреби уповноваженого органу емітента, якому надаються повноваження щодо:

оформлення та підписання базового проспекту;

зміни дат початку та закінчення розміщення облігацій (у межах відповідного року);

укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів договору про обслуговування випуску цінних паперів (за відсутністю такого договору);

залучення до розміщення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії (у разі потреби);

залучення адміністратора відповідно до законодавства;

визначення розміру відсоткового доходу за відсотковими облігаціями або розміру дисконту за дисконтними облігаціями;

визначення ціни облігацій при публічній пропозиції, разом із визначенням механізму або порядку розрахунку ціни продажу облігацій їх першим власникам в процесі розміщення облігацій;

проведення дій щодо забезпечення укладення договорів з першими власниками у процесі розміщення облігацій;

затвердження результатів емісії облігацій;

затвердження звіту про результати емісії облігацій;

викупу облігацій у випадках, передбачених рішенням про емісію облігацій;

дострокового закінчення публічної пропозиції облігацій (за умови, що на запланований обсяг облігацій укладено договори з першими власниками та облігації повністю оплачені);

прийняття рішення про анулювання викуплених облігацій;

прийняття рішення про дострокове погашення облігацій;

повернення внесків, внесених в оплату за облігації, у разі визнання емісії недійсною або незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій уповноваженим органом емітента, або у разі прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

4) подання до НКЦПФР заяви та базового проспекту для затвердження;

5) затвердження НКЦПФР базового проспекту;

6) оприлюднення емітентом затвердженого базового проспекту, у спосіб та строки, визначені частинами першою та другою статті 102 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» та оприлюднення інформації про те, яким чином оприлюднено базовий проспект.

38. Розміщення облігацій здійснюється емітентом самостійно або із залученням інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії.

39. Протягом установленого в рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах строку розміщення першим власником подається заява про придбання облігацій, укладається договір купівлі-продажу облігацій відповідно до умов рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов. Кожен інвестор у цінні папери має оплатити вартість облігацій у повному обсязі до дати затвердження результатів емісії облігацій.

40. Строк укладення договорів з першими власниками щодо відчуження облігацій у процесі розміщення облігацій зазначається в рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умов і не може перевищувати:

двох місяців з дати початку розміщення облігацій (для емісії облігацій без здійснення публічної пропозиції), але в межах відповідного року;

протягом дійсності проспекту (для емісії облігацій із здійсненням публічної пропозиції), але в межах відповідного року;

дванадцяти місяців з дати початку розміщення облігацій (для емісії облігацій із здійсненням публічної пропозиції без оформлення проспекту), але в межах відповідного року.

41. Переказ облігацій від першого власника до емітента у період після закінчення строку розміщення облігацій та до дати реєстрації НКЦПФР звіту про результати емісії облігацій і видачі свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій дозволяється у разі:

незатвердження уповноваженим органом емітента в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій;

визнання емісії недійсною;

відмови НКЦПФР в реєстрації звіту про результати емісії облігацій.

42. У разі прийняття НКЦПФР рішення про визнання емісії облігацій недійсною протягом етапів, передбачених підпунктами 13 та 15 пункту 34, підпунктами 14 та 16 пункту 35 та підпунктами 13 та 15 пункту 36 цього Положення, емітент (уповноважений орган емітента):

персонально повідомляє перших власників облігацій про визнання емісії облігацій недійсною;

повертає першим власникам внески, внесені ними як плата за облігації, емісія яких визнана недійсною, в порядку та строк, визначені рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами, у термін не більше шести місяців з дати прийняття рішення про визнання емісії облігацій недійсною, але в межах відповідного року.

43. У разі прийняття рішення про відмову від емісії облігацій після початку розміщення облігацій емітент (уповноважений орган емітента):

протягом 5 робочих днів після прийняття рішення про відмову від емісії оприлюднює інформацію про відмову від емісії облігацій в базі даних особи, яка оприлюднює регульовану інформацію та на власному вебсайті або персонально повідомляє осіб, які відповідно до рішення про емісію облігацій є учасниками такого розміщення, про відмову від емісії облігацій;

зупиняє розміщення облігацій (якщо відповідне рішення прийнято до дати закінчення розміщення облігацій, визначеної рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами);

повертає першим власникам внески, внесені ними як плата за облігації, в порядку та строк, визначені рішенням про емісію облігацій та/або проспектом базовим

проспектом / остаточними умовами, але не пізніше 30 календарних днів з дати прийняття рішення про відмову від емісії;

подає до НКЦПФР заяву та всі необхідні документи для реєстрації звіту про результати емісії облігацій та скасування реєстрації випуску облігацій.

44. У разі незатвердження в установлені Законом строки результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати рішення про затвердження результатів емісії облігацій, емітент:

персонально повідомляє перших власників облігацій протягом 5 робочих днів;

повертає першим власникам внески, внесені ними як плата за облігації, в порядку та строк, визначені рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами, у термін не більше шести місяців з дати закінчення розміщення облігацій, але в межах відповідного року;

подає до НКЦПФР заяву та всі необхідні документи для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій.

III. Публічна пропозиція облігацій внутрішніх місцевих позик. Проспект облігацій внутрішніх місцевих позик

1. Здійснення публічної пропозиції облігацій внутрішніх місцевих позик

45. У процесі емісії облігацій може здійснюватися публічна пропозиція відповідно до вимог Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки».

До здійснення публічної пропозиції облігацій не застосовуються норми Положення про здійснення публічної пропозиції цінних паперів, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 21.06.2018 № 424, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 18.07.2018 за № 837/32289.

46. При здійсненні публічної пропозиції облігацій емітент може не оформлювати проспект.

Публічна пропозиція облігацій, яка здійснена без оформлення проспекту / базового проспекту /остаточних умов, здійснюється емітентом у процесі їх емісії виключно за умови:

1) здійснення емісії облігацій відповідно до вимог цього Положення;

2) реєстрації випуску облігацій НКЦПФР відповідно до вимог розділу IV цього Положення;

3) оприлюднення публічної пропозиції.

Не пізніше ніж за 3 робочі дні до дати початку розміщення облігацій емітент подає до НКЦПФР:

1) заяву про публічну пропозицію облігацій внутрішніх місцевих позик

(додаток 1);

2) публічну пропозицію облігацій внутрішніх місцевих позик (додаток 2) підписана уповноваженою особою уповноваженого органу емітента;

3) документ, що підтверджує повноваження особи, яка підписала публічну пропозицію облігацій.

2. Проспект облігацій внутрішніх місцевих позик. Зміст проспекту

47. Емітент у процесі емісії облігацій може здійснити публічну пропозицію облігацій із оформленням проспекту / базового проспекту / остаточних умов.

48. Проспект має містити всю інформацію, яка необхідна для надання інвесторам можливості зробити обґрунтовану оцінку фінансового становища емітента, перспектив емітента, а також прав які надаються власникам облігацій, причин здійснення їх емісії та впливу такої емісії на емітента.

49. Проспект може складатися:

1) з одного документу;

2) кількох різних документів:

3) базового проспекту та остаточних умов.

Проспект повинен мати три частини:

1) Анотацію;

2) Реєстраційний документ;

3) Документ про цінні папери.

Тільки три зазначені частини разом складають проспект.

У разі, якщо проспект складається з кількох різних документів, кожний із них підлягає окремому затвердженню НКЦПФР.

Проспект / базовий проспект / остаточні умови у разі їх оформлення підлягають затвердженню НКЦПФР відповідно до вимог розділу IV цього Положення.

3. Дійсність проспекту

50. Проспект, який складається з одного документа є дійсним для здійснення публічної пропозиції протягом 12 місяців з дати його затвердження НКЦПФР, але строк його дійсності не може перевищувати відповідний рік, у якому здійснено запозичення у формі емісії облігацій.

Якщо проспект складається з кількох документів, строк у 12 місяців розраховується з дати затвердження документу про цінні папери, але строк його дійсності не може перевищувати відповідний рік, у якому здійснено запозичення у формі емісії облігацій.

Якщо проспект складається з базового проспекту та остаточних умов, строк у 12 місяців розраховується з дати затвердження перших остаточних умов, але не може перевищувати відповідний рік, у якому здійснено запозичення у формі емісії облігацій.

У випадках коли проспект складається із кількох документів або із базового проспекту та остаточних умов заява та інші документи для здійснення НКЦПФР реєстрації випуску облігацій повинні бути подані до закінчення відповідного року, у якому здійснюються запозичення у формі емісії облігацій, але не пізніше строків, які встановлені для здійснення реєстраційних дій, визначених у пункті 73 цього Положення.

Проспект припиняє дійсність, якщо суттєві зміни, визначені у додатку 3 до цього Положення мали місце, але не були оформлені відповідно до вимог глави 4 розділу IV цього Положення.

У випадку настання суттєвих змін, визначених у додатку 3 до цього Положення емітент, який оформлює проспект / базовий проспект / остаточні умови, не пізніше 5 робочих днів з дати їх виникнення, має оформити та подати до НКЦПФР зміни та доповнення до проспекту / базового проспекту /остаточних умов відповідно до вимог глави 4 розділу IV цього Положення.

3. Форма проспекту

51. Проспект має бути складений з використанням структурних елементів, наведених у додатку 4 до цього Положення.

У випадку, якщо проспект складається з одного чи кількох різних документів, вони можуть містити посилання на інші документи, які є у публічному доступі в результаті їх оприлюднення, з урахуванням вимог пункту 30 цього Положення.

52. Проспект, який складається з одного документу, повинен містити такі елементи, викладені у наступному порядку:

1) анотацію;

2) реєстраційний документ;

3) документ про цінні папери.

Відомості, які має включати проспект та окремі його частини, встановлені у додатку 4 до цього Положення.

53. У проспекті, який складається з кількох документів, інформація має бути розділена на три частини: анотацію, реєстраційний документ та документ про цінні папери.

У реєстраційному документі повинна міститися інформація про емітента.

У документі про цінні папери повинна міститися інформація про цінні папери, щодо яких здійснюється публічна пропозиція.

Відомості, які має включати проспект та окремі його частини, встановлені у додатку 4 до цього Положення.

54. У разі, якщо проспект складається з кількох окремих документів, кожний із них підлягає затвердженню реєструвальним органом.

У разі, якщо проспект складається з кількох окремих документів, подання до реєструвального органу на затвердження анотації, як окремої частини, здійснюється не раніше подання на затвердження до реєструвального органу реєстраційного документу та документу про цінні папери. Якщо на момент подання до реєструвального органу на затвердження анотації відбулися істотні зміни в інформації, що є складовою частиною реєстраційного документу та/або документу про цінні папери, такі зміни мають бути оформлені у вигляді додатків та подані до реєструвального органу разом із анотацією.

55. Інформація, яка зазначається у проспекті, має бути актуальною, достовірною, повною та правдивою на дату подання проспекту до НКЦПФР на затвердження.

56. Підписання проспекту уповноваженою особою емітента здійснюється відповідно до вимог пункту 27 цього Положення.

57. Проспект оформлюється щонайменше державною мовою України.

4. Фактори ризику

58. Фактори ризику, визначені у проспекті, обмежуються ризиками, характерними для емітента та/або облігаціям, та які є істотними для прийняття інвестором виваженого рішення.

Емітент, який оформлює проспект, має оцінити істотність факторів ризику на основі можливості їх настання та очікуваного обсягу їх негативного впливу.

Кожен фактор ризику детально описується із зазначенням, яким чином він впливає на емітента чи цінні папери. Оцінка істотності факторів ризику може бути передбачена за допомогою якісної шкали від низького до середнього чи високого.

Фактори ризику мають бути згруповані за категоріями в залежності від їх природи. Найбільш істотний фактор ризику з кожної категорії зазначається першим відповідно до оцінки істотності факторів ризику.

5. Анотація. Вимоги до змісту та форми анотації

59. Анотація складається відповідно до статті 98 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки».

Анотація має містити інформацію про суттєві характеристики облігацій, що пропонуються, істотні характерні ознаки та ризики, пов’язані з емітентом, його цінними паперами.

Анотація має містити чотири частини:

1) частина 1 – вступ, який включає застереження;

2) частина 2 – ключова інформація про емітента;

3) частина 3 – ключова інформація про цінні папери;

4) частина 4 – інформація про публічну пропозицію.

Анотація має містити обсяг інформації, визначений у структурному елементі «Анотація» додатка 4 до цього Положення.

60. Послідовність частин структурного елемента «Анотація» є обов’язковою. Кожне положення, зазначене у відповідній частині структурного елемента «Анотація», має бути зазначене у послідовності, наведеній у структурному елементі «Анотація». Якщо інформація, зазначена в структурному елементі «Анотація», не застосовується до емітента, що здійснює публічну пропозицію, та/або облігацій, щодо яких здійснюється публічна пропозиція, це питання має бути зазначене в анотації з позначкою «не застосовується», а не виключатися з анотації.

61. Анотація викладається стисло і зрозуміло з метою сприяння прийняттю інвесторами рішення про можливу інвестицію у такі цінні папери. Анотація має бути викладена як вступ до проспекту та відповідати іншим частинам проспекту.

Анотація має враховувати особливості емітента та цінних паперів, щодо яких здійснюється публічна пропозиція.

Анотація не має суперечити іншим частинам проспекту.

Анотація не може містити посилання на інші документи, крім інших частин цього самого проспекту.

Загальна кількість факторів ризику, які можуть включатися до частин анотації, не має перевищувати 15.

Обсяг анотації не повинен перевищувати 15 сторінок формату А4.

6. Реєстраційний документ та документ про цінні папери

62. У реєстраційному документі має міститися інформація про емітента.

У документі про цінні папери має міститися інформація про облігації, щодо яких здійснюється публічна пропозиція.

Реєстраційний документ та документ про цінні папери мають бути складені з використанням структурних елементів наведених у додатку 4 до цього Положення.

63. Реєстраційний документ та документ про цінні папери можуть містити посилання на інші документи, які є у публічному доступі в результаті їх оприлюднення, зокрема, відповідно до вимог Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки». Таке посилання має здійснюватися з урахуванням вимог пункту 30 цього Положення.

Реєстраційний документ та документ про цінні папери можуть містити посилання на окремі частини інших документів лише за умови, що в них міститься застереження про те, що інші частини такого документа є неактуальними на момент здійснення публічної пропозиції.

При включенні інформації шляхом посилання необхідно забезпечити доступність такої інформації. Зокрема, у проспект має бути включений перелік перехресних посилань для забезпечення інвесторам можливості ідентифікувати окремі частини інформації. Проспект також має містити гіперпосилання на всі документи, які містять інформацію, включену шляхом посилання.

Під час подання пакету документів на затвердження проспекту, емітент, який оформлює проспект, має подати до НКЦПФР у електронному форматі, придатному для пошуку, будь-яку інформацію, яка включена до проспекту шляхом посилання, за виключенням випадків коли така інформація вже була затверджена або подавалася до НКЦПФР.

7. Базовий проспект

64. У разі наміру здійснити більше ніж одну публічну пропозицію облігацій емітент може оформити проспект, який складається із базового проспекту та остаточних умов. У базовому проспекті зазначається вся істотна інформація про емітента та облігації, щодо яких здійснюється публічна пропозиція, відповідно до вимог цього Положення.

Базовий проспект складається з використанням структурних елементів, наведених у додатку 4 до цього Положення.

Базовий проспект має містити обсяг інформації, визначений у структурних елементах: «Анотація», «Зміст реєстраційного документа при здійсненні публічної пропозиції облігацій внутрішніх місцевих позик», «Зміст документа про цінні папери при здійсненні публічної пропозиції облігацій внутрішніх місцевих позик», із врахуванням категорій, зазначених у структурному елементі «Базовий проспект».

До інформації, зазначеної у базовому проспекті відповідно додатково включається:

1) опис інформації, яка буде включена в остаточні умови;

2) зразок формату остаточних умов визначений відповідно до вимог пункту 66 цього Положення;

3) спосіб оприлюднення остаточних умов.

Базовий проспект може містити інформацію про загальну номінальну вартість облігацій, які емітент планує до розміщення. При цьому загальна номінальна вартість облігацій, яка зазначається у базовому проспекті та яку емітент планує до розміщення, не може перевищувати розмір загальної номінальної вартості облігацій, погоджений Міністерством фінансів України. Така інформація про загальну номінальну вартість облігацій відноситься до категорії А та зазначається у структурному елементі «Базовий проспект».

Базовий проспект може не містити певної інформації, яка невідома на момент затвердження базового проспекту і яка може бути визначена лише на момент затвердження остаточних умов.

65. Базовий проспект складається з наступних частин, викладених у такій послідовності:

1) зрозумілий та детальний зміст;

2) анотація (структурний елемент «Анотація» додатка 4);

3) реєстраційний документ – інформація про емітента відповідно до структурного елемента «Зміст реєстраційного документа при здійсненні публічної пропозиції облігацій внутрішніх місцевих позик» додатка 4 до цього Положення;

4) документ про цінні папери – інформація про облігації, щодо яких здійснюється публічна пропозиція, відповідно до структурного елемента «Зміст документа про цінні папери при здійсненні публічної пропозиції облігацій внутрішніх місцевих позик» додатка 4 до цього Положення.

Емітент, який оформлює базовий проспект, може вільно визначати послідовність викладення інформації, що наведена у структурних елементах. Якщо порядок викладення інформації в базовому проспекті не збігається з порядком викладення інформації, передбаченим у структурних елементах, емітент, який оформлює базовий проспект, повинен зазначити детальний зміст із посиланням на сторінки базового проспекту, на яких та чи інша інформація може бути знайдена відповідно до послідовності, викладеної у структурних елементах.

66. Остаточні умови базового проспекту викладаються у вигляді окремого документа. Формат остаточних умов повинен відповідати формату структурного елемента «Базовий проспект» (додаток 4), у якому зазначається інформація встановлена відповідними категоріями Б та/або В, передбаченими цим структурним елементом.

Остаточні умови базового проспекту мають бути викладені в легкозрозумілій формі.

Інформація, що наведена у базовому проспекті, не має повторюватися в остаточних умовах проспекту.

Остаточні умови мають:

1) аналізуватися у поєднанні з базовим проспектом та додатками до нього;

2) містити посилання на URL-адресу, де опублікований базовий проспект;

3) містити анотацію щодо облігацій внутрішніх місцевих позик.

Остаточні умови підписує уповноважена особа емітента, яка оформлює їх відповідно до вимог пункту 27 цього Положення.

Остаточні умови не можуть бути підставою для внесення змін до інформації, зазначеної у базовому проспекті.

Анотація має складатися до остаточних умов базового проспекту та додаватися до них.

Анотація до остаточних умов базового проспекту має відповідати вимогам глави 5 цього розділу та включати:

ключову інформацію про базовий проспект, включаючи інформацію про емітента;

ключову інформацію про остаточні умови, включаючи ключову інформацію, яка не включена у базовий проспект.

В остаточних умови зазначається інформація, яка стосується випуску облігацій однієї серії. При цьому, загальна номінальна вартість облігацій, яка зазначається у одній серії може бути меншою або дорівнювати загальній номінальній вартості облігацій, зазначеній у базовому проспекті. Така інформація відноситься до категорії В та зазначається у структурному елементі «Базовий проспект» остаточних умов.

Протягом строку дійсності базового проспекту емітент може здійснювати емісію облігацій декількома серіями, по кожній із яких має оформлювати окреме рішення про емісію облігацій та відповідні остаточні умови. При цьому, сумарна загальна номінальна вартість облігацій, яка зазначена за всіма серіями та відповідними остаточними умовами, не може перевищувати розмір загальної номінальної вартості облігацій, погоджений Міністерством фінансів України на відповідний рік, у якому буде здійснено запозичення у формі емісії облігацій.

67. Інформація, що зазначається в базовому проспекті та остаточних умовах, класифікується за трьома категоріями – A, Б, В. Категорії визначають, наскільки детально та де емітент, що оформлює базовий проспект, повинен включати інформацію, що вимагається структурним елементом «Базовий проспект», а саме:

1) категорія А означає, що до базового проспекту включається вся відповідна інформація, яка не може залишитися незаповненою та яка не може бути викладена в остаточних умовах;

2) категорія Б означає, що базовий проспект має містити всі загальні принципи, пов’язані з певною інформацією, і лише окремі пункти, які невідомі на момент затвердження базового проспекту, можуть залишатися незаповненими. В подальшому така інформація включається в остаточні умови;

3) категорія В означає, що базовий проспект може не містити зазначену інформацію, оскільки вона може бути невідома на момент затвердження базового проспекту. Така інформація має бути включена в остаточні умови.

Класифікація інформації за категоріями А, Б та В наведена у структурному елементі «Базовий проспект» додатка 4 до цього Положення.

IV. Реєстрація НКЦПФР випуску облігацій та здійснення інших реєстраційних дій

1. Особливості здійснення НКЦПФР реєстрації випуску облігацій; реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов; затвердження змін та/або доповнень до проспекту / базового проспекту / остаточних умов; погодження змін до рішення про емісію облігацій; затвердження базового проспекту та реєстрації звіту про результати емісії облігацій

68. Реєстрація випуску облігацій; реєстрація випуску облігацій та затвердження проспекту облігацій / остаточних умов; затвердження змін та/або доповнень до проспекту / базового проспекту / остаточних умов; погодження змін до рішення про емісію облігацій; затвердження базового проспекту; реєстрація звіту про результати емісії облігацій здійснюються НКЦПФР.

69. Реєстрація випуску облігацій; реєстрація випуску облігацій та затвердження проспекту облігацій / остаточних умов; затвердження змін та/або доповнень до проспекту / базового проспекту / остаточних умов; погодження змін до рішення про емісію облігацій; затвердження базового проспекту; реєстрація звіту про результати емісії облігацій є підставою для внесення відповідної інформації до Державного реєстру випусків цінних паперів.

70. Реєстрація випуску облігацій; реєстрація випуску облігацій та затвердження проспекту облігацій / остаточних умов; затвердження змін та/або доповнень до проспекту / базового проспекту / остаточних умов; погодження змін до рішення про емісію облігацій; затвердження базового проспекту; реєстрація звіту про результати емісії облігацій не може розглядатися як гарантія їх вартості. НКЦПФР забезпечує відповідність лише повноти інформації, що міститься у рішенні про емісію облігацій, у документах, які подаються для затвердження проспекту / базового проспекту / остаточних умов, та відповідність такої інформації вимогам законодавства.

Емітент забезпечує достовірність відомостей, наведених у документах, що подаються до НКЦПФР для реєстрації випуску облігацій; реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту облігацій / остаточних умов; затвердження змін та/або доповнень до проспекту / базового проспекту / остаточних умов; погодження змін до рішення про емісію облігацій; затвердження базового проспекту; реєстрація звіту про результати емісії облігацій.

71. У разі здійснення емісії облігацій із здійсненням публічної пропозиції з оформленням емітентом проспекту / остаточних умов реєстрація випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов здійснюються НКЦПФР одночасно.

72. НКЦПФР у разі надходження заяви та інших документів:

1) протягом 3 робочих днів з дня отримання заяви, опису переліку документів, що додаються до заяви та інших документів надає заявнику:

повідомлення про початок адміністративного провадження щодо реєстраційних дій із зазначенням контактної інформації (ім’я, посада, номери засобів зв’язку) посадової особи НКЦПФР, відповідальної за організацію розгляду такої заяви та інших документів, у разі подання заявником переліку документів, що відповідає опису документів, подання документів в повному обсязі, передбаченим цим Положенням, відповідності текстового формату поданих документів, можливості завантаження / наявності / відповідності інформації зазначеної в описі поданих документів при завантаженні документа з URL-адреси, з урахуванням вимог, визначених пунктом 30 цього Положення, або

повідомлення про початок адміністративного провадження щодо реєстраційних дій та про залишення заяви та інших документів без руху (далі – повідомлення про залишення документів без руху ) із зазначенням контактної інформації (ім’я, посада, номери засобів зв’язку) посадової особи НКЦПФР, відповідальної за організацію реєстрації такої заяви та інших документів, у разі подання заявником переліку документів, що не відповідає опису поданих документів, та/або їх подання не в повному обсязі, передбаченим цим Положенням, та/або невідповідності текстового формату поданих документів, та/або неможливості завантаження / відсутності / невідповідності інформації зазначеної в описі поданих документів у разі завантаження документа з URL-адреси, та/або без урахування вимог, визначених пунктом 30 цього Положення.

Повідомлення має містити перелік виявлених недоліків, спосіб та строк усунення недоліків, а також способи, порядок та строки оскарження рішення про залишення заяви та інших документів без руху.

Повідомлення емітента про залишення без руху документів, що подані для здійснення реєстраційної дії здійснюється через особистий кабінет емітента в КІС та має містити правове обґрунтування залишення документів без руху.

Строк для усунення недоліків не може бути меншим, ніж 3 робочі дні.

За клопотанням заявника НКЦПФР може продовжити строк усунення виявлених недоліків, але не більше ніж на 5 робочих днів. Розгляд клопотання здійснюється НКЦПФР відповідно до вимог статті 50 Закону України «Про адміністративну процедуру».

2) у разі усунення заявником виявлених недоліків, зазначених у повідомленні про залишення документів без руху у строк, встановлений у такому повідомлені, заява та інші документи вважаються поданими в день їх первинного подання. При цьому строк розгляду заяви та інших документів продовжується на строк залишення заяви та інших документів без руху.

Посадова особа НКЦПФР відповідальна за організацію реєстрації заяви та інших документів протягом 3 робочих днів з дня отримання заяви та інших документів, які підтверджують усунення виявлених недоліків у строк, встановлений у повідомленні про залишення документів без руху (далі – доопрацьовані документи), надає заявнику повідомлення про:

підтвердження усунення заявником недоліків зазначених в повідомленні про залишення документів без руху;

направлення доопрацьованих документів на розгляд посадової особи НКЦПФР, відповідальної за організацію розгляду такої заяви та інших документів із зазначенням контактної інформації такої особи (ім’я, посада, номери засобів зв’язку).

Також, у разі усунення недоліків, зазначених у повідомленні про залишення документів без руху, у строк, встановлений у такому повідомлені, структурний підрозділ, відповідальний за організацію реєстрації заяви та інших документів, протягом 3 робочих днів з дня отримання доопрацьованих документів повідомляє структурний підрозділ, відповідальний за організацію розгляду заяви та інших документів, про усунення недоліків.

3) у разі:

неусунення заявником виявлених недоліків, зазначених у повідомленні про залишення документів без руху, у строк, встановлений у такому повідомлені, доопрацьовані документи вважаються поданими в день їх первинного подання, або

неподання доопрацьованих документів у строк, встановлений у повідомленні про залишення документів без руху, заява та інші документи вважаються поданими в день їх первинного подання.

При цьому, строк розгляду у таких випадках, продовжується на строк залишення заяви та інших документів без руху.

Посадова особа НКЦПФР відповідальна за організацію реєстрації заяви та інших документів, протягом 3 робочих днів з дня отримання доопрацьованих документів або протягом 3 робочих днів з дня закінчення строку, встановленого у повідомленні про залишення документів без руху (у разі неподання доопрацьованих документів у строк, встановлений у такому повідомлені) надає заявнику повідомлення про:

неусунення заявником недоліків зазначених в повідомленні про залишення документів без руху або неподання доопрацьованих документів у строк, встановлений у повідомленні про залишення документів без руху;

направлення доопрацьованих документів на розгляд посадової особи НКЦПФР, відповідальної за організацію розгляду такої заяви та інших документів із зазначенням контактної інформації такої особи (ім’я, посада, номери засобів зв’язку).

Також, у разі неусунення заявником виявлених недоліків, зазначених у повідомленні про залишення документів без руху або неподання доопрацьованих документів у строк, встановлений у такому повідомлені, структурний підрозділ, відповідальний за організацію реєстрації заяви та інших документів, протягом 3 робочих днів з дня закінчення строку встановленого у повідомленні про залишення документів без руху, повідомляє структурний підрозділ, відповідальний за організацію розгляду заяви та інших документів, про:

неусунення недоліків в допрацьованих документах із зазначенням переліку неусунутих недоліків, або;

неподання доопрацьованих документів у строк, встановлений у повідомленні про залишення документів без руху, із зазначенням переліку недоліків визначених у такому повідомленні.

73. НКЦПФР:

1) здійснює реєстрацію випуску облігацій (без здійснення публічної пропозиції облігацій) або відмовляє у відповідній реєстрації протягом 25 робочих днів з дати отримання заяви, рішення про емісію облігацій та інших документів для реєстрації випуску;

2) у разі емісії облігацій шляхом здійснення публічної пропозиції – здійснює реєстрацію випуску облігацій, реєстрацію випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов, а також у разі затвердження базового проспекту або відмовляє у відповідній реєстрації (затвердженні) після надання заяви та інших документів протягом:

7 робочих днів - у разі затвердження базового проспекту, а також у разі емісії облігацій:

відповідно до остаточних умов, як окремого документа за наявності зареєстрованого базового проспекту;

емітентом, у якого наявні цінні папери, допущені до торгів на регульованих ринках капіталу, та/або здійснювалася публічна пропозиція таких цінних паперів;

20 робочих днів - у випадках, які не передбачені цим підпунктом;

3) здійснює реєстрацію звіту про результати емісії облігацій або відмовляє в реєстрації з дати отримання заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій протягом:

25 робочих днів;

5 робочих днів - у разі здійснення розрахунків за результатами розміщення облігацій за принципом «поставка цінних паперів проти оплати»;

4) протягом 7 робочих днів з дати отримання заяви та інших необхідних документів у разі:

погодження змін до рішення про емісію облігацій - здійснює погодження змін до рішення про емісію облігацій або відмовляє в погодженні;

затвердження змін та / або доповнень до проспекту / базового проспекту / остаточних умов – здійснює затвердження додатку до проспекту / базового проспекту / остаточних умов або відмовляє в затвердженні;

НКЦПФР не пізніше завершення передбачених підпунктами 1-4 цього пункту строків, зупиняє, у тому числі на вимогу емітента, розгляд заяви та інших документів, поданих для реєстраційної дії відповідно до вимог частини першої статті 64 Закону України «Про адміністративну процедуру». У такому разі НКЦПФР інформує емітента про зупинення адміністративного провадження.

НКЦПФР, не пізніше завершення передбачених підпунктами 1-4 цього пункту строків, може зупинити, у тому числі за заявою емітента, розгляд заяви та інших документів, поданих для реєстраційної дії відповідно до вимог частини другої статті 64 Закону України «Про адміністративну процедуру». У такому разі НКЦПФР інформує емітента про зупинення адміністративного провадження.

Розгляд заяви та інших документів, поданих для реєстраційної дії відновлюється за ініціативою НКЦПФР або за заявою емітента після припинення обставини, що спричинила зупинення їх розгляду.

З дня, коли обставина, що спричинила зупинення адміністративного провадження, перестала існувати, перебіг строку розгляду заяви та інших документів продовжується з моменту, що передував такому зупиненню. НКЦПФР інформує емітента про продовження перебігу строку розгляду адміністративного провадження.

У разі виявлення у заяві та інших документах емітента інших невідповідностей, крім визначених пунктами 82-87 цього Положення, НКЦПФР, не пізніше завершення передбачених підпунктами 1-4 цього пункту строків, інформує емітента про зазначені виявлені факти та чітко визначає зміни, доповнення та / або пояснення, які необхідно подати у зв’язку з цим, а також запитує надання додаткових документів, які підтверджують дані, наведені в заяві та інших документах, поданих емітентом. У такому разі НКЦПФР зупиняє адміністративне провадження, про що інформує емітента. З дня отримання НКЦПФР запитуваних відповідно до цього абзацу документів та / або пояснень, перебіг строку розгляду заяви та інших документів продовжується з моменту, що передував такому зупиненню. НКЦПФР інформує емітента про прийняття запитуваних відповідно до цього абзацу документів та / або пояснень до розгляду та продовження перебігу адміністративного провадження.

74. Емітент може відмовитись від розгляду його заяви та поданих документів. Відмова від розгляду заяви та поданих документів здійснюється відповідно до вимог статті 65 Закону України «Про адміністративну процедуру» шляхом подання до НКЦПФР відповідної заяви. Така відмова є підставою для закриття НКЦПФР адміністративного провадження та припинення розгляду заяви та інших документів, про що НКЦПФР протягом 3 робочих днів з дня закриття адміністративного провадження повідомляє емітента.

Після доопрацювання емітент може подати до НКЦПФР заяву та інші документи, розгляд яких буде здійснюватися відповідно до строків визначених пунктом 73 цього Положення.

75. У разі, якщо емітентом виявлені помилки у заяві та інших документах, поданих до НКЦПФР, емітент має право виправити допущені помилки та надати документи на заміну до раніше поданих документів не пізніше наступних строків:

1) у разі здійснення реєстрації випуску облігацій (без здійснення публічної пропозиції облігацій або із здійсненням публічної пропозиції без оформлення проспекту) до 10 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР;

2) у разі здійснення реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов, затвердження базового проспекту (у разі здійснення публічної пропозиції облігацій) до:

3 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР у разі затвердження базового проспекту;

3 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР у разі емісії облігацій:

відповідно до остаточних умов емісії облігацій за наявності зареєстрованого базового проспекту;

при наявності у емітента цінних паперів, допущених до торгів на регульованому фондовому ринку та / або здійснювалася публічна пропозиція таких цінних паперів;

5 робочих днів - у випадках, які не передбачені цим підпунктом;

3) у разі здійснення реєстрації звіту про результати емісії облігацій – до 10 робочих днів з дати надходження відповідної заяви та інших документів до НКЦПФР, крім випадку реєстрації звіту про результати емісії облігацій у разі здійснення розрахунків за результатами розміщення за принципом «поставка цінних паперів проти оплати».

Після доопрацювання емітент подає до НКЦПФР виправлені документи, строк розгляду яких не призупиняється та здійснюється відповідно до вимог пункту 73 цього Положення. НКЦПФР інформує емітента про прийняття виправлених документів до розгляду.

Виправлені документи, подані до НКЦПФР з порушенням строків, визначених цим пунктом, НКЦПФР не розглядаються.

Виправлені документи емітент подає у форматі нових редакцій до раніше поданих документів або змін до раніше поданих документів.

Для цілей цього пункту помилками вважаються редакційні помилки при оформленні документів та помилки пов’язані з формуванням документів у електронній формі.

76. Принцип мовчазної згоди не застосовується до процесу реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / базового проспекту /остаточних умов.

77. Після реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов облігацій емітенту видається тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій (додаток 5), яке є підставою для укладення з Центральним депозитарієм цінних паперів (якщо такий договір не укладено раніше) договору про обслуговування випусків цінних паперів, присвоєння облігаціям міжнародного ідентифікаційного номера, оформлення та депонування тимчасового глобального сертифіката.

78. Після реєстрації випуску облігацій, щодо яких емітентом прийнято рішення про емісію облігацій без здійснення публічної пропозиції, уповноважена особа НКЦПФР протягом 3 робочих днів надає Центральному депозитарію цінних паперів перелік осіб, які відповідно до рішення про емісію облігацій є учасниками розміщення (далі - Перелік), та розпорядження про заборону здійснення переказу облігацій з рахунку в цінних паперах емітента на рахунки в цінних паперах депозитарних установ для подальшого зарахування депозитарними установами прав на ці облігації на рахунки в цінних паперах депонентів, які не визначені рішенням про емісію облігацій як учасники такого розміщення. Розпорядження НКЦПФР наведено в додатку 6 до цього Положення.

Перелік складається емітентом у форматі Excel (.xlsx).

Перелік повинен містити дані, що необхідні для ідентифікації майбутніх власників:

для фізичних осіб - резидентів - ім’я та інформацію щодо реєстраційного номера облікової картки платника податків (за наявності), або серії та номеру паспорта (для фізичних осіб, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати платежі за серією та номером паспорта);

для юридичних осіб - резидентів - найменування та ідентифікаційний код юридичної особи (для пайових інвестиційних фондів додатково зазначається код за Єдиним державним реєстром інститутів спільного інвестування);

для фізичних осіб - нерезидентів - ім’я, громадянство, інформацію щодо реєстраційного номера облікової картки платника податків (за наявності), номер та серія паспорта або іншого документа, що посвідчує особу;

для юридичних осіб - нерезидентів - найменування та код / номер із торговельного, банківського, судового реєстрів або реєстраційного посвідчення місцевого органу державної влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, або іншого документа, що свідчить про реєстрацію юридичної особи відповідно до законодавства країни, її місцезнаходження.

79. Одночасно з реєстрацією звіту про результати емісії облігацій НКЦПФР направляє емітенту свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій (додаток 7) на суму, що відповідає загальній номінальній вартості розміщених облігацій, та анулює тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій.

80. НКЦПФР, після отримання заяви та інших документів для реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов, не пізніше наступного робочого дня з дати видачі тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій забезпечує направлення копії тимчасового свідоцтва, рішення про емісію облігацій та/або проспекту / остаточних умов до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів.

НКЦПФР, після отримання заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій, або для не пізніше наступного робочого дня з дати видачі свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій забезпечує направлення копії свідоцтва, звіту про результати емісії облігацій до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів.

НКЦПФР, після отримання заяви та інших документів для погодження змін до рішення про емісію облігацій або затвердження змін до проспекту облігацій / базового проспекту /остаточних умов або для реєстрації реструктуризації заборгованості, не пізніше наступного робочого дня з дати видачі свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій забезпечує направлення копії свідоцтва, змін до рішення про емісію облігацій або проспекту / базового проспекту / остаточних умов до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів.

НКЦПФР не пізніше наступного робочого дня з дати видачі розпорядження про зупинення обігу облігацій, розпорядження про відновлення обігу облігацій, розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) забезпечує направлення відповідного розпорядження в електронній формі до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів.

Подані емітентом до НКЦПФР заяви та інші документи відповідно до вимог цього Положення, за згодою емітента направляються до Центрального депозитарію цінних паперів для цілей формування тимчасового глобального сертифіката / глобального сертифіката.

Для цілей формування тимчасового глобального сертифіката / глобального сертифіката Центральний депозитарій цінних паперів, за згодою емітента, застосовує інформацію із наданих Комісією анкет емітента у виді електронного документа, у форматі Excel (.xlsx), формування яких передбачено пунктами 91, 96, 97 та 107 цього Положення.

81. Свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій видається емітенту одночасно із зареєстрованим звітом про результати емісії облігацій у порядку, визначеному цим Положенням.

82. Підставами для відмови в реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердженні проспекту / остаточних умов, затвердженні базового проспекту є:

1) невідповідність поданих документів вимогам законодавства;

2) наявність розбіжностей між різними положеннями поданих документів, недостовірності та/або неповноти інформації у поданих документах.

3) порушення встановленого законодавством порядку прийняття рішення про емісію цінних паперів;

4) визнання емісії облігацій недобросовісною;

5) якщо місцезнаходженням емітента відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань є тимчасово окупована територія України;

6) неусунення емітентом недоліків, зазначених у повідомленні про залишення заяви та доданих до неї документів без руху, у тому числі неусунення таких недоліків у визначений у такому повідомленні строк.

83. Підставами для відмови у погодженні змін до рішення про емісію облігацій або затвердженні змін та/або доповнень до проспекту / базового проспекту /остаточних умов є:

1) невідповідність поданих документів вимогам законодавства;

2) наявність розбіжностей між різними положеннями поданих документів, недостовірності та / або неповноти інформації у поданих документах;

3) неусунення емітентом недоліків, зазначених у повідомленні про залишення заяви та доданих до неї документів без руху, у тому числі неусунення таких недоліків у визначений у такому повідомленні строк.

84. Підставами для відмови у реєстрації звіту про результати емісії облігацій є:

1) порушення вимог законодавства щодо емісії цінних паперів, зокрема порушення встановленого порядку прийняття рішення про затвердження результатів емісії;

2) визнання емісії облігацій недобросовісною;

3) встановлення невідповідності поданих документів вимогам законодавства;

4) неусунення емітентом недоліків, зазначених у повідомленні про залишення заяви та доданих до неї документів без руху, у тому числі неусунення таких недоліків у визначений у такому повідомленні строк.

85. Підставами для відмови в скасуванні реєстрації випуску облігацій та анулюванні тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій у разі незатвердження уповноваженим органом емітента результатів емісії облігацій є:

1) невідповідність поданих документів вимогам цього Положення;

2) наявність розбіжностей між різними положеннями поданих документів, недостовірності та / або неповноти інформації у поданих документах;

3) неусунення емітентом недоліків, зазначених у повідомленні про залишення заяви та доданих до неї документів без руху, у тому числі неусунення таких недоліків у визначений у такому повідомленні строк.

86. Підставою для відмови в реєстрації реструктуризації заборгованості є:

1) невідповідність поданих документів вимогам цього Положення;

2) наявність розбіжностей між різними положеннями поданих документів, недостовірність та/або неповнота інформації у поданих документах;

3) неусунення емітентом недоліків, зазначених у повідомленні про залишення заяви та доданих до неї документів без руху, у тому числі неусунення таких недоліків у визначений у такому повідомленні строк.

87. Підставами для відмови в зупиненні обігу облігацій, відновленні обігу облігацій, скасуванні реєстрації випуску облігацій та анулюванні свідоцтва (тимчасового свідоцтва) є:

1) невідповідність поданих документів вимогам законодавства;

2) наявність розбіжностей між різними положеннями поданих документів, недостовірності та/або неповноти інформації у поданих документах;

3) якщо місцезнаходженням емітента відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань є тимчасово окупована територія України;

4) неусунення емітентом недоліків, зазначених у повідомленні про залишення заяви та доданих до неї документів без руху, у тому числі неусунення таких недоліків у визначений у такому повідомленні строк.

88. Повідомлення емітента про прийняте НКЦПФР рішення щодо реєстраційної дії здійснюється через особистий кабінет емітента в КІС.

Повідомлення емітента про відмову у реєстраційній дії здійснюється через особистий кабінет емітента в КІС шляхом направлення розпорядження про таку відмову, наведеного у додатку 8 до цього Положення. Розпорядження має містити правове обґрунтування такої відмови.

89. У разі відмови у реєстраційній дії усі подані документи створені емітентом в електронні формі залишаються в НКЦПФР.

90. Якщо у реєстраційній дії відмовлено з мотивів, які емітент вважає необґрунтованими, він може звернутися до суду.

2. Документи, які подаються для реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов або для затвердження базового проспекту

91. Для реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов, затвердження базового проспекту, емітент протягом 60 днів після прийняття рішення про емісію облігацій / про оформлення базового проспекту, але не пізніше 60 робочих днів до закінчення відповідного року подає до НКЦПФР:

1) заяву про реєстрацію випуску облігацій внутрішніх місцевих позик, реєстрацію випуску облігацій внутрішніх місцевих позик та затвердження проспекту / остаточних умов облігацій внутрішніх місцевих позик, затвердження базового проспекту облігацій внутрішніх місцевих позик (додаток 9);

2) копію рішення відповідної Ради про здійснення запозичення у формі емісії облігацій місцевих позик засвідчену підписом керівника емітента, що має містити відомості про:

істотні умови випуску облігацій;

здійснення публічної пропозиції з оформленням проспекту/ базового проспекту / остаточних умов або без оформлення проспекту;

можливість дострокового погашення облігацій;

можливість викупу облігацій;

можливість прийняття рішення про відмову від розміщення облігацій;

можливість реструктуризації заборгованості;

можливість анулювання викуплених облігацій;

визначення за потреби уповноваженого органу емітента, якому надаються повноваження щодо:

оформлення та підписання рішення про емісію облігацій;

оформлення та підписання проспекту /базового проспекту / остаточних умов;

оформлення та підписання публічної пропозиції;

залучення до розміщення інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії;

оформлення та підписання рішення про емісію облігацій;

оформлення проспекту / базового проспекту / остаточних умов;

оформлення публічної пропозиції облігацій;

зміни дат початку та закінчення розміщення облігацій;

внесення змін та / або доповнень до проспекту / базового проспекту/ остаточних умов;

внесення змін до рішення про емісію облігацій;

визначення розміру відсоткового доходу за відсотковими облігаціями у межах, визначених рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / остаточними умовами облігацій;

визначення ціни облігацій при розміщенні / публічній пропозиції разом із визначенням механізму або порядку розрахунку ціни продажу облігацій їх першим власникам;

дострокове закінчення розміщення облігацій / публічної пропозиції (за умови, що на запланований обсяг облігацій укладено договори з першими власниками та облігації повністю сплачені);

затвердження результатів емісії облігацій;

затвердження звіту про результати емісії облігацій;

прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

прийняття рішення про анулювання викуплених облігацій;

прийняття рішення про дострокове погашення облігацій;

повернення внесків, внесених як плата за облігації, у разі визнання емісії недійсною, або незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, або у разі прийняття рішення про відмову від емісії облігацій;

призначення адміністратора (за потреби);

зміну розміру відсоткового доходу;

продовження строків виплати відсоткового доходу, обігу та погашення випуску облігацій;

зміну валюти номінальної вартості облігацій;

зміну умов дострокового погашення облігацій.

Рішення про визначення органу емітента, якому надаються відповідні повноваження, подається у разі прийняття такого(их) рішення(нь).

Зазначене(і) рішення має(ють) бути оформлене(і) відповідно до законодавства та засвідчене(і) підписом керівника емітента.

3) рішення про емісію облігацій, підписане керівником емітента;

Рішення про емісію облігацій має містити відомості відповідно до додатка 10 до цього Положення (у тому числі у разі неоформлення проспекту при здійсненні публічної пропозиції) або до додатка 11 до цього Положення (у разі оформлення проспекту / остаточних умов);

4) копію документа, що підтверджує погодження Міністерством фінансів України обсягу та умов здійснення запозичення у формі емісії облігацій, засвідчену підписом керівника емітента;

5) проспект / базовий проспект / остаточні умови, що повинні бути оформлені відповідно до вимог розділу III цього Положення;

6) копію рішення відповідної Ради, що підтверджує надання емітентом повноважень уповноваженим органам та уповноваженим особам відповідної Ради підписувати документи, пов’язані зі здійсненням запозичень, засвідчену підписом керівника емітента, яка повинна містити відомості:

ім’я уповноваженої особи (осіб) уповноваженого органу емітента;

дата призначення на посаду уповноваженої особи (осіб);

повна назва уповноваженого органу емітента уповноваженого органу емітента;

7) інформація про підстави неоформлення проспекту, визначені відповідно до частини 4 статті 97 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки».

Документи, зазначені у підпункті 7 подаються у разі прийняття емітентом рішення про здійснення розміщення облігацій шляхом публічної пропозиції без оформлення проспекту.

Для затвердження базового проспекту, як окремого документу, емітент подає до НКЦПФР документи передбачені підпунктами 1, 2, 4-6 цього пункту.

Для затвердження остаточних умов, як окремого документу, емітент подає до НКЦПФР документи передбачені підпунктами 1- 3, 5, 6 цього пункту.

Під час подання заяви та інших документів для реєстрації випуску облігацій, реєстрації випуску облігацій та затвердження проспекту / остаточних умов емітент в особистому кабінеті в КІС заповнює анкету емітента щодо реєстрації.

Анкета емітента щодо реєстрації має містити такі данні:

вид цінних паперів ( облігації внутрішніх місцевих позик);

характеристика облігацій залежно від способу виплати доходу - відсоткові, дисконтні; залежно від способу погашення – звичайні; залежно від мети використання залучених коштів - ординарні;

повне найменування емітента;

місцезнаходження емітента;

ідентифікаційний код юридичної особи;

реквізити документа, на підставі якого здійснюється розміщення облігацій;

номінальна вартість одного цінного папера;

кількість облігацій, які планується розмістити;

загальна номінальна вартість облігацій, які планується розмістити;

валюта випуску;

дата початку розміщення облігацій;

дата закінчення розміщення облігацій;

тип доходності (для відсоткових облігацій - фіксована / змінна відсоткова ставка);

частота виплати доходу (для відсоткових облігацій);

дати купонних виплат (для відсоткових облігацій);

відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з фіксованою ставкою);

мінімальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

максимальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

опис відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

частота зміни відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

права, що надаються власникам облігацій;

інформація про обмеження щодо передачі прав власності на цінні папери;

інформація щодо найменування емітента англійською мовою (за наявності);

дата початку погашення облігацій;

дата закінчення погашення;

вид розміщення (без здійснення публічної пропозиції / шляхом здійснення публічної пропозиції).

3. Відмова від емісії облігацій

92. Емітент до дати початку розміщення облігацій, визначеної у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах, може прийняти рішення про відмову від емісії облігацій.

93. У разі прийняття такого рішення емітент наступного робочого дня, але не пізніше ніж за 5 робочих днів до дати початку розміщення облігацій, визначеної у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах, має подати до НКЦПФР для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій такі документи:

1) заяву про скасування реєстрації випуску облігацій внутрішніх місцевих позик та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій внутрішніх місцевих позик (додаток 12);

2) рішення про відмову від розміщення облігацій, прийнятого уповноваженим органом емітента.

4. Внесення змін до рішення про емісію облігацій, змін до проспекту / базового проспекту / остаточних умов

94. Емітент має право внести зміни до рішення про емісію облігацій або до проспекту / базового проспекту / остаточних умов, які стосуються істотних умов випуску облігацій або не стосуються істотних умов випуску облігацій.

Внесення змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов, які стосуються істотних умов випуску облігацій, у разі неможливості своєчасного здійснення емітентом виплати доходу та/або погашення облігацій, в розмірі та в строк, що встановлені рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами, вважається здійсненням реструктуризації заборгованості.

Рішення щодо внесення змін до проспекту / базового проспекту / остаточних умов та/або до рішення про емісію облігацій щодо істотних умов випуску облігацій приймаються відповідною Радою.

Рішення щодо внесення змін до проспекту / базового проспекту / остаточних умов та/або до рішення про емісію облігацій що не стосуються істотних умов випуску облігацій приймаються уповноваженим органом емітента, визначеним рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами.

95. Забороняється без згоди власників облігацій вносити зміни та / або доповнення до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов в частині зменшення обсягу прав, які надаються власникам облігацій, щодо яких прийнято рішення про емісію, встановлених рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами.

96. У разі внесення змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов протягом строку обігу облігацій, затвердження змін до проспекту / базового проспекту / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій здійснюється за такими етапами:

1) у разі зміни істотних умов випуску облігацій – отримання погодження змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов від власників облігацій та Міністерства фінансів України;

2) прийняття уповноваженим органом емітента рішення про внесення змін до проспекту / базового проспекту / остаточних умов або рішення про емісію облігацій;

3) подання емітентом протягом 5 робочих днів з дня прийняття рішення про внесення змін до проспекту / остаточних умов або рішення про емісію облігацій, але не менше як за 25 робочих днів до закінчення строку обігу облігацій до НКЦПФР документів для зупинення обігу облігацій, а саме:

заяви про зупинення обігу облігацій (додаток 13);

копії рішення уповноваженого органу емітента про внесення змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов, засвідченої підписом керівника емітента;

у разі зміни істотних умов випуску облігацій – копію документа, що підтверджує погодження власниками облігацій та Міністерством фінансів України змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов;

4) видача уповноваженою особою НКЦПФР розпорядження про зупинення обігу облігацій (додаток 14) протягом 5 робочих днів з дня отримання документів для зупинення обігу облігацій;

5) оприлюднення НКЦПФР інформації про зупинення обігу облігацій на офіційному вебсайті НКЦПФР протягом одного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

6) направлення відповідного розпорядження до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, не пізніше наступного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

7) направлення НКЦПФР емітенту розпорядження про зупинення обігу облігацій протягом 3 робочих днів з дня видачі такого розпорядження;

8) здійснення емітентом протягом 5 робочих днів з дати оприлюднення інформації про зупинення обігу облігацій, але не пізніше 15 робочих днів до дати закінчення обігу облігацій, подання до НКЦПФР документів для затвердження змін до проспекту / базового проспекту / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій, а саме:

заяви про погодження змін до рішення про емісію облігацій / затвердження змін та / або доповнень до проспекту / базового проспекту / остаточних умов (додаток 15);

змін до проспекту / базового проспекту / остаточних умов, оформлених у вигляді відповідного додатка, або змін до рішення про емісію облігацій, засвідчені підписом керівника емітента;

копії рішення уповноваженого органу емітента про внесення змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов, засвідченої підписом керівника емітента;

копії довідки про стан рахунку в цінних паперах емітента, що підтверджує здійснення емітентом викупу облігацій відповідного випуску, та / або копії реєстру власників відповідного випуску облігацій, засвідчених підписом керівника емітента, та письмових заяв власників облігацій відповідного випуску облігацій про згоду або протокол зборів власників облігацій, на якому прийнято рішення про надання згоди на внесення змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов (у разі якщо власником облігацій є фізична особа, заява про згоду на внесення змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов, засвідчується в нотаріальному порядку).

Під час подання заяви та інших документів для затвердження змін до проспекту / базового проспекту / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій, емітент в особистому кабінеті в КІС заповнює анкету емітента щодо змін.

Анкета емітента щодо змін має містити такі данні:

вид цінних паперів (облігації внутрішніх місцевих позик);

характеристика облігацій залежно від способу виплати доходу - відсоткові, дисконтні; залежно від способу погашення - звичайні; залежно від мети використання залучених коштів - ординарні;

серія облігацій (за наявності);

повне найменування емітента;

скорочене найменування емітента;

місцезнаходження емітента;

ідентифікаційний код юридичної особи;

дата реєстрації випуску облігацій;

реєстраційний номер випуску облігацій;

номінальна вартість одного цінного папера;

кількість облігацій у випуску;

загальна номінальна вартість облігацій;

валюта випуску;

дата початку розміщення облігацій;

дата закінчення розміщення облігацій;

строк обігу облігацій;

тип доходності (для відсоткових облігацій - фіксована / змінна відсоткова ставка);

частота виплати доходу (для відсоткових облігацій);

дати купонних виплат (для відсоткових облігацій);

відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з фіксованою ставкою);

мінімальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

максимальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

опис відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

частота зміни відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

права, що надаються власникам облігацій;

інформація про обмеження щодо передачі прав власності на цінні папери;

інформація щодо найменування емітента англійською мовою (за наявності);

дата початку погашення облігацій;

дата закінчення погашення;

9) затвердження НКЦПФР змін до проспекту облігацій / базового проспекту / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій з одночасною видачею уповноваженою особою НКЦПФР розпорядження про відновлення обігу облігацій (додаток 16).

У разі неотримання від емітента документів для затвердження змін до проспекту облігацій / базового проспекту / остаточних умов або погодження змін до рішення про емісію облігацій протягом 5 робочих днів з дати оприлюднення інформації про зупинення обігу облігацій уповноважена особа НКЦПФР видає розпорядження про відновлення обігу облігацій;

10) оприлюднення НКЦПФР інформації про відновлення обігу облігацій на офіційному вебсайті НКЦПФР не пізніше наступного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

11) направлення відповідного розпорядження до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, не пізніше наступного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

12) направлення НКЦПФР емітенту розпорядження про відновлення обігу облігацій протягом 3 робочих днів з дня видачі такого розпорядження;

13) оприлюднення емітентом затверджених змін до проспекту / базового проспекту / остаточних умов у спосіб, визначений частинами першою та другою статті 102 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки»;

14) надання через депозитарну систему України емітентом протягом 3 робочих днів з дня затвердження додатків до проспекту облігацій / базового проспекту / остаточних змін або погодження змін до рішення про емісію облігацій, копії таких змін власникам облігацій на дату погодження (затвердження) таких змін;

15) оформлення та депонування глобального сертифіката у Центральному депозитарії цінних паперів (у разі необхідності).

5. Документи, які подаються для реєстрації звіту про результати емісії облігацій

97. У разі якщо протягом строку розміщення облігацій, зазначеного у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах, було укладено хоча б один договір з першими власниками, у 15-денний строк з дня затвердження результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, емітент повинен подати до НКЦПФР документи, необхідні для реєстрації звіту про результати емісії облігацій, а саме:

1) заяву про реєстрацію звіту про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик, складену згідно з додатком 17 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) звіт про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик, складений згідно з додатком 18 до цього Положення;

3) рішення уповноваженого органу емітента про затвердження результатів емісії облігацій, звіту про результати емісії облігацій, засвідчене підписом керівника емітента;

4) рішення уповноваженого органу емітента про дострокове закінчення розміщення облігацій (у разі прийняття такого рішення), засвідчене підписом керівника емітента;

5) довідку, що містить інформацію про ціну, за якою розміщувались облігації (за відсутності ціни розміщення у проспекті / остаточних умовах), із зазначенням інформації про оприлюднення остаточної ціни, за якою відчужувались облігації, відповідно до вимог статті 102 Закону України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки», засвідчену підписом керівника емітента;

6) рішення уповноваженого органу емітента щодо визначення ціни розміщення облігацій відповідно до критеріїв та / або умов, згідно з якими визначалась остаточна ціна розміщення облігацій (за відсутності ціни розміщення у проспекті / остаточних умовах), засвідчене підписом керівника емітента;

7) довідку, підписану уповноваженою особою емітента, з переліком внесків, унесених в оплату за облігації, із зазначенням дат і номерів укладених договорів, реквізитів платіжних документів, з наданням копій документів, засвідчених в установленому порядку, які підтверджують оплату першими власниками вартості розміщених облігацій.

Під час подання заяви та інших документів для реєстрації звіту про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик, емітент в особистому кабінеті в КІС заповнює анкету емітента щодо звіту.

Анкета емітента щодо звіту має містити такі данні:

вид цінних паперів (облігації внутрішніх місцевих позик);

характеристика облігацій залежно від способу виплати доходу - відсоткові, дисконтні; залежно від способу погашення - звичайні; залежно від мети використання залучених коштів - ординарні;

серія облігацій (за наявності);

повне найменування емітента;

скорочене найменування емітента;

місцезнаходження емітента;

ідентифікаційний код юридичної особи;

дата реєстрації випуску облігацій;

реєстраційний номер випуску облігацій;

номінальна вартість одного цінного папера;

кількість облігацій у випуску;

загальна номінальна вартість облігацій;

валюта випуску;

дата початку розміщення облігацій;

дата закінчення розміщення облігацій;

строк обігу облігацій;

тип доходності (для відсоткових облігацій - фіксована / змінна відсоткова ставка);

частота виплати доходу (для відсоткових облігацій);

дати купонних виплат (для відсоткових облігацій);

відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з фіксованою ставкою);

мінімальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

максимальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

опис відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

частота зміни відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

права, що надаються власникам облігацій;

інформація про обмеження щодо передачі прав власності на цінні папери;

інформація щодо найменування емітента англійською мовою (за наявності);

дата початку погашення облігацій;

дата закінчення погашення.

98. У разі якщо протягом строку розміщення облігацій, зазначеного у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах не було укладено жодного договору з першими власниками у процесі розміщення облігацій, у 15-денний строк з дня затвердження результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, емітент повинен подати до НКЦПФР такі документи:

1) заяву про реєстрацію звіту про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик та скасування реєстрації випуску облігацій внутрішніх місцевих позик, складену згідно з додатком 19 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) звіт про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик, складений згідно з додатком 18 до цього Положення;

3) рішення уповноваженого органу емітента про затвердження результатів емісії облігацій, звіту про результати емісії облігацій, засвідчене підписом керівника емітента.

99. У разі якщо після дати початку розміщення облігацій, зазначеної у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах, уповноваженим органом емітента прийнято рішення про відмову від емісії облігацій, у 15-денний строк з дня затвердження результатів емісії облігацій органом емітента, уповноваженим приймати таке рішення, емітент повинен подати до НКЦПФР такі документи:

1) заяву про реєстрацію звіту про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик та скасування реєстрації випуску облігацій внутрішніх місцевих позик, складену згідно з додатком 19 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) звіт про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик, складений згідно з додатком 18 до цього Положення;

3) рішення уповноваженого органу емітента про відмову від емісії облігацій, засвідчене підписом керівника емітента;

4) рішення уповноваженого органу емітента про затвердження результатів емісії облігацій, звіту про результати емісії облігацій, яке прийнято після повернення внесків, унесених в оплату за облігації, засвідчене підписом керівника емітента;

5) довідку, підписану уповноваженою особою емітента, з переліком внесків, унесених в оплату за облігації, із зазначенням дат і номерів укладених договорів, реквізитів платіжних документів, з наданням копій документів, засвідчених в установленому порядку, які підтверджують оплату першими власниками вартості розміщених облігацій (якщо протягом строку розміщення облігацій було укладено хоча б один договір з першими власниками);

6) довідку, засвідчену підписом керівника емітента, про повернення внесків, унесених як плата за облігації, усім особам, які зробили ці внески (із зазначенням внеску, його вартості, дати повернення), з наданням засвідчених керівником емітента копій документів, які підтверджують повернення внесків, унесених як плата за облігації;

7) виписку про стан рахунку в цінних паперах емітента.

100. Звіт про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик повинен бути підписаний уповноваженою особою емітента, якому надано повноваження щодо затвердження результатів емісії облігацій, засвідчений Центральним депозитарієм цінних паперів з урахуванням вимог, передбачених пунктом 12 цього Положення, підписаний керівником інвестиційної фірми, що здійснює андеррайтинг та/або діяльність з розміщення з наданням гарантії, або діяльність з розміщення без надання гарантії, якщо емітент користувався її послугами.

6. Документи, які подаються у разі незатвердження результатів емісії облігацій

101. У разі незатвердження уповноваженим органом емітента в установлені Законом України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» строки результатів емісії облігацій емітент не пізніше 15 календарних днів з дати закінчення строку повернення внесків, унесених в оплату за облігації, або 15 календарних днів з дати закінчення строку для затвердження результатів емісії облігацій (у разі якщо протягом строку розміщення облігацій, який вказаний у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах, не було укладено жодного договору з першими власниками у процесі розміщення облігацій) подає до НКЦПФР документи для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій, а саме:

1) заяву про скасування реєстрації випуску облігацій внутрішніх місцевих позик та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій внутрішніх місцевих позик, складену згідно з додатком 12 до цього Положення;

2) довідку про емісію облігацій, складену згідно з додатком 20 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

3) довідку, підписану уповноваженою особою емітента, з переліком внесків, унесених в оплату за облігації, із зазначенням дат і номерів укладених договорів, реквізитів платіжних документів, з наданням копій документів, засвідчених в установленому порядку, які підтверджують оплату першими власниками вартості розміщених облігацій (якщо протягом строку розміщення облігацій було укладено хоча б один договір з першими власниками);

4) довідку, засвідчену підписом керівника емітента, про повернення внесків, унесених в оплату за облігації, усім особам, які зробили ці внески (із зазначенням внеску, його вартості, дати повернення), з наданням засвідчених керівником емітента копій документів, які підтверджують повернення внесків, унесених як плата за облігації;

5) виписку про стан рахунку в цінних паперах емітента.

V. Реєстрація реструктуризації заборгованості за запозиченнями у формі емісії облігацій

102. Рішення про реструктуризацію заборгованості, приймається у разі, якщо таку можливість передбачено рішенням про емісію облігацій.

103. Реструктуризація боргових зобов’язань не вважається новим запозиченням.

104. У разі здійснення реструктуризації заборгованості, відповідні зміни умов випуску облігацій підлягають погодженню власниками облігацій та Міністерством фінансів України.

105. Реструктуризація заборгованості здійснюється за етапами передбаченими пунктом 96 цього Положення з урахуванням того, що реструктуризація заборгованості передбачає внесення змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов за облігаціями у разі неможливості своєчасного здійснення емітентом виплати доходу та/або погашення облігацій, в розмірі та в строк, що встановлені рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами у разі неможливості здійснення емітентом.

106. Емітент протягом 5 робочих днів з дня прийняття рішення про реструктуризацію заборгованості, але не менше як за 25 робочих днів до закінчення строку обігу облігацій, подає до НКЦПФР такі документи для зупинення обігу облігацій:

1) заява про зупинення обігу облігацій (додаток 13);

2) копію рішення уповноваженого органу емітента про реструктуризацію заборгованості, засвідчену підписом керівника емітента;

3) копію документа, що підтверджує погодження власниками облігацій та Міністерством фінансів України здійснення реструктуризації заборгованості.

107. Емітент протягом 5 робочих днів з дати оприлюднення інформації про зупинення обігу облігацій, але не менше як за 15 робочих днів до закінчення строку обігу облігацій, подає до НКЦПФР такі документи для реєстрації реструктуризації заборгованості:

1) заява про реєстрацію реструктуризації заборгованості за запозиченням у формі емісії облігацій внутрішніх місцевих позик (додаток 21);

2) копії рішення уповноваженого органу емітента про реструктуризації заборгованості за запозиченням у формі емісії облігацій внутрішніх місцевих позик;

3) копії рішення уповноваженого органу емітента про внесення змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов, які передбачаються у зв’язку із прийняттям емітентом рішення про реструктуризацію заборгованості, засвідченої підписом керівника емітента;

4) зміни до проспекту / базового проспекту / остаточних умов, оформлених у вигляді відповідного додатка, або зміни до рішення про емісію облігацій, які передбачаються у зв’язку із прийняттям емітентом рішення про реструктуризацію заборгованості, засвідчені підписом керівника емітента;

5) копії довідки про стан рахунку в цінних паперах емітента, що підтверджує здійснення емітентом викупу облігацій відповідного випуску, та / або копії реєстру власників відповідного випуску облігацій, засвідчених підписом керівника емітента, та письмових заяв власників облігацій відповідного випуску облігацій про згоду або протокол зборів власників облігацій, на якому прийнято рішення про надання згоди на внесення змін до рішення про емісію облігацій та/або проспекту / базового проспекту / остаточних умов.

Під час подання заяви та інших документів для реструктуризації заборгованості, емітент в особистому кабінеті в КІС заповнює анкету емітента щодо реструктуризації.

Анкета емітента щодо реструктуризації має містити такі данні:

вид цінних паперів (облігації внутрішніх місцевих позик);

характеристика облігацій залежно від способу виплати доходу - відсоткові, дисконтні; залежно від способу погашення - звичайні; залежно від мети використання залучених коштів - ординарні;

серія облігацій (за наявності);

повне найменування емітента;

скорочене найменування емітента;

місцезнаходження емітента;

ідентифікаційний код юридичної особи;

дата реєстрації випуску облігацій;

реєстраційний номер випуску облігацій;

номінальна вартість одного цінного папера;

кількість облігацій у випуску;

загальна номінальна вартість облігацій;

валюта випуску;

дата початку розміщення облігацій;

дата закінчення розміщення облігацій;

строк обігу облігацій;

тип доходності (для відсоткових облігацій - фіксована / змінна відсоткова ставка);

частота виплати доходу (для відсоткових облігацій);

дати купонних виплат (для відсоткових облігацій);

відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з фіксованою ставкою);

мінімальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

максимальна відсоткова ставка (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

опис відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

частота зміни відсоткової ставки (для відсоткових облігацій з плаваючою ставкою);

права, що надаються власникам облігацій;

інформація про обмеження щодо передачі прав власності на цінні папери;

інформація щодо найменування емітента англійською мовою (за наявності);

дата початку погашення облігацій;

дата закінчення погашення.

VI. Погашення облігацій, скасування реєстрації випуску облігацій, анулювання викуплених облігацій

1. Скасування реєстрації випуску облігацій

108. НКЦПФР здійснює скасування реєстрації випуску облігацій та анулює тимчасове свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій у разі:

прийняття емітентом рішення про відмову від емісії облігацій;

якщо протягом строку розміщення облігацій, зазначеного у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах не було укладено жодного договору з першими власниками;

незатвердження в установлені законодавством строки результатів емісії облігацій;

визнання емісії облігацій недійсною.

109. Уповноважена особа НКЦПФР видає розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій за формою згідно з додатком 22 до цього Положення у разі:

1) прийняття емітентом рішення про відмову від емісії облігацій до початку розміщення облігацій – на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 93 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 7 робочих днів з дня отримання НКЦПФР відповідних документів;

2) незатвердження уповноваженим органом емітента в установлені Законом України «Про ринки капіталу та організовані товарні ринки» строки результатів емісії облігацій – на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 101 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 7 робочих днів з дня отримання НКЦПФР відповідних документів;

3) якщо протягом строку розміщення облігацій, зазначеного у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах не було укладено жодного договору з першими власниками у процесі розміщення облігацій на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 98 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається одночасно з реєстрацією звіту про результати емісії облігацій;

4) якщо після дати початку розміщення облігацій, зазначеної у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах, уповноваженим органом емітента прийнято рішення про відмову від емісії облігацій – на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 99 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається одночасно з реєстрацією звіту про результати емісії облігацій;

5) прийняття НКЦПФР рішення про визнання емісії недійсною відповідно до нормативно-правового акта НКЦПФР щодо визнання емісії цінних паперів недобросовісною та недійсною.

110. НКЦПФР здійснює скасування реєстрації випуску облігацій та анулює свідоцтво про реєстрацію випуску облігацій у разі:

погашення (дострокового погашення) облігацій у повному обсязі;

якщо до настання строків погашення облігацій емітент здійснив викуп всіх облігацій одного випуску та прийняв рішення про анулювання викуплених облігацій.

111. Уповноважена особа НКЦПФРП видає розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій за формою згідно з додатком 23 до цього Положення у разі:

1) погашення (дострокового погашення) облігацій у повному обсязі - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 116 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 15 робочих днів з дати отримання звіту про результати погашення (дострокового погашення) облігацій;

2) якщо до настання строків погашення облігацій емітент здійснив викуп всіх облігацій одного випуску та прийняв рішення про анулювання викуплених облігацій - на підставі поданих емітентом документів, визначених пунктом 117 цього Положення.

Розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій видається протягом 15 робочих днів з дати отримання документів, визначених пунктом 117 цього Положення.

112. НКЦПФР забезпечує:

1) не пізніше наступного робочого дня з дати видачі розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску облігацій:

оприлюднення відповідного розпорядження на офіційному вебсайті НКЦПФР;

направлення відповідного розпорядження до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, не пізніше наступного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження;

2) протягом трьох робочих днів з дати видачі розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) або розпорядження про відмову в скасуванні реєстрації випуску облігацій та анулюванні свідоцтва (тимчасового свідоцтва) направлення відповідного розпорядження емітенту.

113. На підставі розпорядження про скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва (тимчасового свідоцтва) про реєстрацію випуску облігацій НКЦПФР вносить відповідні зміни до Державного реєстру випусків цінних паперів.

2. Погашення (дострокове погашення) облігацій

114. Погашення відсоткових і дисконтних облігацій здійснюється виключно грошима.

Строк погашення облігацій не повинен перевищувати одного року з дати початку погашення, але в межах одного поточного року.

Погашення відсоткових та дисконтних облігацій коштами здійснюється через депозитарну систему України, шляхом перерахування грошових коштів емітентом на рахунок Центрального депозитарію, відкритий у Національному банку України, якщо розрахунки здійснюються в національній валюті, або на рахунки, відкриті Центральним депозитарієм в інших банках, у тому числі іноземних, що відповідають критеріям, встановленим Національним банком України, якщо розрахунки здійснюються в іноземній валюті, для їх подальшого перерахування на рахунки банків, які обслуговують рахунки отримувачів - депозитарних установ та депозитаріїв-кореспондентів, з метою наступного перерахування власникам облігацій. Такі кошти не є власністю або доходами Центрального депозитарію, депозитарних установ та депозитаріїв-кореспондентів.

Зобов’язання емітента щодо погашення відсоткових та дисконтних облігацій коштами через депозитарну систему України вважаються виконаними з моменту зарахування всієї суми грошових коштів за облігаціями, що підлягають погашенню, перерахованої емітентом, на рахунок Центрального депозитарію відповідно до абзацу третього цього пункту.

Після закінчення строку обігу облігацій, зазначеного рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами, Центральний депозитарій проводить безумовну операцію обмеження здійснення облікових операцій в системі депозитарного обліку щодо відповідних облігацій, у порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України та внутрішніми документами Центрального депозитарію.

За результатами виконання емітентом зобов’язань відповідно до вимог абзаців першого, другого та третього цього пункту, а також з урахуванням вимог, передбачених пунктом 12 цього Положення, уповноважена особа Центрального депозитарію цінних паперів засвідчує емітенту звіт про результати погашення облігацій внутрішніх місцевих позик або звіт про дострокове погашення облігацій внутрішніх місцевих позик певного випуску, за формою, яка зазначена у додатках 24 та 25 до цього Положення, шляхом застосування електронного підпису уповноваженої особи Центрального депозитарію цінних паперів, що базується на кваліфікованому сертифікаті відкритого ключа.

Центральний депозитарій засвідчує звіт про результати погашення або звіт про дострокове погашення відсоткових та дисконтних облігацій внутрішніх місцевих позик виключно в частині підтвердження факту отримання від емітента коштів для погашення облігацій внутрішніх місцевих позик.

Звіт про результати погашення (дострокового погашення) облігацій надається емітентом для засвідчення Центральному депозитарію цінних паперів виключно після виконання зобов’язань за облігаціями перед їх власниками у повному обсязі.

Погашення облігацій здійснюється в строк, визначений рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами.

Погашення (дострокове погашення) облігацій, номінальна вартість яких визначена в іноземній валюті, здійснюється в іноземній валюті, у якій виражена номінальна вартість цих облігацій, з урахуванням законодавства про валютне регулювання або в національній валюті в порядку, встановленому рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами.

Випуск облігацій може бути погашено достроково за ініціативою емітента або за вимогою власників облігацій.

Дострокове погашення облігацій за ініціативою емітента дозволяється у разі, якщо таку можливість передбачено рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами, якими визначено порядок прийняття рішення уповноваженим органом емітента про дострокове погашення випуску облігацій, повідомлення власників облігацій про здійснення дострокового погашення облігацій, порядок встановлення ціни дострокового погашення облігацій, дати початку та закінчення дострокового погашення.

Дострокове погашення облігацій за вимогою їх власників дозволяється у разі, якщо таку можливість передбачено рішенням про емісію облігацій та/або проспектом / базовим проспектом / остаточними умовами, якими визначено порядок встановлення ціни дострокового погашення облігацій, дати початку та закінчення дострокового погашення.

115. Емітент подає НКЦПФР звіт про результати погашення облігацій внутрішніх місцевих позик протягом 15 днів після закінчення строку погашення випуску облігацій, зазначеного у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах, а у разі дострокового погашення облігацій – протягом 15 днів після закінчення дострокового погашення випуску облігацій.

116. При поданні звіту про результати погашення облігацій або звіту про дострокове погашення облігацій емітент також подає до НКЦПФР:

1) заяву про подання звіту про результати погашення (дострокового погашення) облігацій внутрішніх місцевих позик, складену згідно з додатком 26 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) звіт про результати погашення облігацій внутрішніх місцевих позик, складений згідно з додатком 24 до цього Положення, засвідчений підписом керівника емітента;

3) звіт про дострокове погашення облігацій внутрішніх місцевих позик (у разі прийняття рішення про дострокове погашення), складений згідно з додатком 25 до цього Положення, засвідчений підписом керівника емітента;

4) копію рішення про дострокове погашення облігацій (у разі прийняття рішення про дострокове погашення), засвідчену підписом керівника емітента.

Рішення про дострокове погашення облігацій має містити таку інформацію:

підстави для прийняття рішення;

порядок повідомлення власників облігацій про прийняття емітентом рішення про дострокове погашення випуску облігацій;

ціну дострокового погашення облігацій, порядок її встановлення та розрахунок;

дати початку та закінчення дострокового погашення.

3. Анулювання всіх викуплених емітентом облігацій

117. У разі якщо до настання строків погашення облігацій емітент здійснив викуп всіх облігацій одного випуску та прийняв рішення про анулювання викуплених облігацій, протягом 15 календарних днів з дати прийняття такого рішення, але не пізніше ніж за 25 робочих днів до настання строків погашення облігацій, емітент подає до НКЦПФР такі документи для зупинення обігу облігацій:

1) заяву про зупинення обігу облігацій, згідно з додатком 13 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) копію(ї) рішення (рішень) про викуп облігацій (подається(ються) у разі здійснення викупу облігацій у їх власників у випадках, що визначені у рішенні про емісію облігацій та/або проспекті / базовому проспекті / остаточних умовах як випадки обов’язкового викупу облігацій), засвідчену(і) підписом керівника емітента.

Рішення уповноваженого органу емітента про викуп облігацій має містити таку інформацію:

підстави для прийняття рішення;

порядок повідомлення власників облігацій про прийняття емітентом рішення про викуп облігацій;

ціну викупу облігацій, порядок її встановлення та розрахунок;

дати початку та закінчення строку, у який облігації мають бути пред’явлені для викупу;

3) копію довідки про стан рахунку в цінних паперах емітента, що підтверджує здійснення емітентом викупу всіх облігацій одного випуску на дату прийняття рішення про анулювання викуплених облігацій, засвідчену підписом керівника емітента;

4) копію рішення уповноваженого органу емітента облігацій про анулювання викуплених облігацій, засвідчену підписом керівника емітента.

Уповноважена особа НКЦПФР на підставі поданих документів видає за формою, наведеною в додатку 14 до цього Положення, розпорядження про зупинення обігу облігацій протягом 5 робочих днів з дати їх надходження до НКЦПФР.

118. У разі якщо до настання строків погашення облігацій, обіг яких зупинене відповідно до пункту 117 цього Положення, емітент прийняв рішення щодо скасування рішення про анулювання викуплених облігацій, емітент подає до НКЦПФР такі документи для відновлення обігу облігацій:

1) заяву про відновлення обігу облігацій, складену згідно з додатком 27 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) копію рішення уповноваженого органу емітента про скасування рішення про анулювання викуплених облігацій, засвідчену підписом керівника емітента.

Уповноважена особа НКЦПФР на підставі поданих документів видає за формою, наведеною у додатку 28 до цього Положення, розпорядження про відновлення обігу облігацій протягом 15 робочих днів з дати їх надходження до НКЦПФР.

НЦПФР протягом 3 робочих днів з дати видачі розпорядження про зупинення / відновлення обігу облігацій направляє його емітенту.

119. НКЦПФР направляє розпорядження про зупинення / відновлення обігу облігацій до Центрального депозитарію цінних паперів у порядку, визначеному нормативно-правовим актом НКЦПФР, що регламентує порядок електронної взаємодії НКЦПФР з учасниками ринку цінних паперів, не пізніше наступного робочого дня з дня видачі відповідного розпорядження.

120. НКЦПФР забезпечує оприлюднення інформації про зупинення / відновлення обігу облігацій на офіційному вебсайті НКЦПФР не пізніше наступного робочого дня з дати видачі відповідного розпорядження.

121. Для скасування реєстрації випуску облігацій та анулювання свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій, обіг яких зупинене відповідно до пункту 117 цього Положення, емітент подає до НКЦПФР такі документи:

1) заяву про скасування реєстрації випуску облігацій, складену згідно з додатком 29 до цього Положення, засвідчену підписом керівника емітента;

2) копію довідки про стан рахунку в цінних паперах емітента, що підтверджує здійснення емітентом викупу всіх облігацій одного випуску на дату здійснення Центральним депозитарієм безумовної операції щодо обмеження здійснення операцій в системі депозитарного обліку з облігаціями цього випуску, засвідчену підписом керівника емітента.

Директор департаменту методології

Максим ТИМОХІН

Додаток 1

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 46)

ЗАЯВА

про публічну пропозицію облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 2

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 46)

ПУБЛІЧНА ПРОПОЗИЦІЯ

облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 3

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 50)

Орієнтовний (невиключний) перелік

суттєвих змін, поява (виявлення) яких може бути підставою для оформлення змін та/або доповнень до проспекту

Додаток 4

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункти 51-53, 59, 62, 64-67)

ПРОСПЕКТ

Додаток 5

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 77)

ТИМЧАСОВЕ СВІДОЦТВО

про реєстрацію випуску іменних облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 6

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 78)

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Додаток 7

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 79)

СВІДОЦТВО

про реєстрацію випуску іменних облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 8

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 88)

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Додаток 9

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 91)

ЗАЯВА

про реєстрацію випуску облігацій внутрішніх місцевих позик / реєстрацію випуску облігацій внутрішніх місцевих позик та затвердження проспекту / остаточних умов облігацій внутрішніх місцевих позик / затвердження базового проспекту облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 10

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 91)

РІШЕННЯ

про емісію облігацій внутрішніх місцевих позик

(у разі неоформлення проспекту облігацій)

Додаток 11

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 91)

РІШЕННЯ

про емісію облігацій внутрішніх місцевих позик

(у разі оформлення проспекту облігацій)

Додаток 12

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 93 та 101)

ЗАЯВА

про скасування реєстрації випуску облігацій внутрішніх місцевих позик та анулювання тимчасового свідоцтва про реєстрацію випуску облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 13

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункти 96, 106 та 117)

ЗАЯВА

про зупинення обігу облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 14

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункти 96 та 117)

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Додаток 15

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 96)

ЗАЯВА

про погодження змін до рішення про емісію облігацій / затвердження змін та / або доповнень до проспекту / базового проспекту / остаточних умов

Додаток 16

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 96)

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Додаток 17

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункти 97)

ЗАЯВА

про реєстрацію звіту про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 18

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункти 97-99)

ЗВІТ

про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 19

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункти 98, 99)

ЗАЯВА

про реєстрацію звіту про результати емісії облігацій внутрішніх місцевих позик та скасування реєстрації випуску облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 20

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 101)

ДОВІДКА

про емісію облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 21

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 107)

ЗАЯВА

про реєстрацію реструктуризації заборгованості за запозиченням шляхом емісії облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 22

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 109)

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Додаток 23

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 111)

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Додаток 24

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 114 та 116 )

ЗВІТ

про результати погашення облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 25

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 114 та 116)

ЗВІТ

про дострокове погашення облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 26

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 116)

ЗАЯВА

про подання звіту про результати погашення (про дострокове погашення) облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 27

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 118)

ЗАЯВА

про відновлення обігу облігацій внутрішніх місцевих позик

Додаток 28

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 118)

РОЗПОРЯДЖЕННЯ

Додаток 29

до Положення про порядок емісії облігацій

внутрішніх місцевих позик та їх обігу

(пункт 121)

ЗАЯВА

про скасування реєстрації випуску облігацій внутрішніх місцевих позик

{Текст Рішення доданий до листа Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 14.07.2026 № 15/02/12870}