НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент бухгалтерського обліку
N 12-111/1336 від 05.11.98 м.Київ
vd981105 vn12-111/1336 Комерційним банкам, Кримському республіканському, обласним, по м.Києву і Київській області управлінням Національного банку України
Про застосування рахунку N 3720 "Кредитові суми до з'ясування"
На численні запити щодо режиму роботи рахунку N 3720 "Кредитові суми до з'ясування" (план рахунків комерційних банків ( va493500-97 ) роз'яснюємо наступне.
У разі відсутності або закриття рахунку одержувача, повернення зарахованих на рахунок N 3720 коштів здійснюється не пізніше наступного дня після їх надходження.
В іншому разі - не пізніше наступного дня в банк-кореспондент відповідними каналами зв'язку надсилається запит для з'ясування реквізитів розрахункового документа.
Якщо протягом трьох днів з дня надсилання запиту за розрахунками між установами банків України, відповідь не одержана, нез'ясована сума повертається в банк платника.
За валютними розрахунками з іноземними банками, зараховані на рахунок N 3720 кошти, зараховуються за призначенням або повертаються тільки після отримання відповіді на запит від банку платника.
Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку П.М.Сенищ