НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Управління платіжних систем та касового виконання Держбюджету
ЛИСТ
N 25-011/218-896 від 04.02.98 м.Київ
vd980204 vn25-011/218-896 Кримському республіканському, обласним, по м.Києву і Київській області управлінням Головному управлінню Національного банку України Комерційним банкам Асоціації українських банків
Про використання чеків із розрахункових чекових книжок у зв'язку із зміною номерів рахунків
На запити установ банків повідомляємо, що згідно з постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 р. N 388 ( v0493500-97 ) "Про заходи щодо реалізації Програми реформування бухгалтерського обліку та звітності Національного банку України й комерційних банків України", прийнятою у зв'язку з реформуванням бухгалтерського обліку та звітності Національного банку України, внесені зміни до плану рахунків комерційних банків ( v0448500-97 ), які стосуються і змін колишнього рахунка N 722 "Розрахункові чекові книжки та розрахункові чеки" на аналітичний рахунок "Розрахунки чеками".
Враховуючи те, що деякі підприємства мають невикористані до 1 січня ц.р. розрахункові чеки, які одержані ними раніше і в яких номери рахунків вказані за старим планом рахунків, дозволяється, як виняток, використовувати їх протягом І півріччя 1998 року за умови внесення до них змін. Зокрема, при надходженні розрахункового чека до установи банку платника працівник банку вносить у загальновстановленому порядку зміни до номера рахунка, з якого сплачуватиметься чек, завірені підписом головного бухгалтера та печаткою установи банку.
У разі невикористання підприємствами до 1 липня ц.р. вищезазначених чекових книжок вони повертаються до банку-емітента. Використання чекових книжок із зазначенням нового рахунка здійснюється згідно з вимогами Інструкції НБУ N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України" ( v0204500-96 ).
Просимо довести зміст цього листа до відома клієнтів.
Заступник Голови Правління О.О.Веселовський