НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент платіжних систем
ЛИСТ
09.12.2004 N 25-211/1995-12914
Територіальним управлінням Національного банку України Банкам України
Про виконання розрахункових документів
З метою неухильного дотримання банками нормативно-правових актів Національного банку України, що регулюють порядок проведення переказу коштів у межах України, звертаємо увагу на таке.
Національний банк України, здійснюючи контроль за виконанням постанови Правління Національного банку України від 30.11.2004 N 576 ( v0576500-04 ), та аналізуючи інформацію, яка надійшла на виконання розпорядження Національного банку України від 01.12.2004 N 773-р установив, що окремі банки, які не можуть виконати розрахункові документи клієнтів, не обліковують їх за відповідним позабалансовим рахунком.
Відповідно до Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті ( z0377-04 ) (пункт 1.12 глави 1) банк, що не може виконати розрахункові документи в установлений законодавством України термін, у разі відсутності/недостатності коштів на своєму кореспондентському рахунку, зобов'язаний обліковувати ці документи за позабалансовим рахунком 9804 "Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини банку".
З огляду на це, територіальні управління Національного банку України мають посилити контроль за своєчасним і достовірним відображенням банками невиконаних ними розрахункових документів клієнтів за позабалансовим рахунком 9804.
Заступник Голови П.М.Сенищ