НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
N 11-111/355-1447 від 25.02.98 м.Київ
vd980225 vn11-111/355-1447
Про встановлення лімітів залишку готівки в касі підприємствам і організаціям
У зв'язку з запитами, що надходять до Національного банку України щодо порядку встановлення лімітів залишку готівки в касі підприємствам, установам та організаціям, що обслуговуються органами Державного казначейства, роз'яснюємо.
В умовах поступового запровадження в практику касового виконання бюджету через казначейську систему, при якій фінансування розпорядників бюджетних коштів здійснюється через єдиний казначейський рахунок 3513 "Кошти Державного казначейства України", підприємствам і організаціям, які перейшли на казначейську форму фінансування з держбюджету і не мають відкритих поточних рахунків у національній валюті в установах банків, ліміти каси встановлюються органами Державного казначейства у порядку, передбаченому п.47 Інструкції НБУ N 4 "Про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України", затвердженої постановою правління Національного банку України від 13.10.97 р. N 335 ( z0529-97 ). При цьому вказаними органами подається до уповноваженої установи банку відповідна зведена заявка-розрахунок (за формою N 15) по зазначених підприємствах і організаціях (з доданням відповідних заявок-розрахунків по кожному з них), а також заявка-розрахунок безпосередньо по органу Державного казначейства, які у двотижневий термін мають бути розглянуті уповноваженою установою банку. При необхідності ця установа банку може отримувати у органу Державного казначейства додаткові обгрунтовуючі матеріали по підприємствах і організаціях, які ним обслуговуються. За результатами такого розгляду уповноваженою установою банку встановлюється органу Державного казначейства загальний розмір ліміту каси, в межах якого останній визначає ліміти каси окремим підприємствам і організаціям, що ним обслуговуються. Відповідальність за встановлення і доведення їм цих лімітів несуть відповідні органи Держказначейства. Крім того, уповноваженою установою банку визначається ліміт каси безпосередньо самому органу Держказначейства на підставі касових оборотів, що проходять через його касу.
Про відкриття поточного рахунку в іншій установі банку підприємства, установи і організації, що фінансуються через єдиний казначейський рахунок, мають протягом трьох робочих днів повідомити відповідний орган Державного казначейства. В умовах введення в дію Закону України "Про внесення до деяких законів України змін щодо відкриття банківських рахунків" ( 725/97-ВР ) у разі, якщо підприємство, установа, організація, яка фінансується з бюджету, обслуговується в уповноваженій установі банку через бюджетний рахунок балансових рахунків 3520 і 3523 або єдиний казначейський рахунок, і крім цього має поточні рахунки в інших установах банків, то ліміт залишку готівки в касі такому клієнту встановлюється тією установою банку, де відкрито його основний поточний рахунок, на підставі відповідної заявки-розрахунку з відображенням в ній показників, що мають враховувати сумарні касові обороти клієнта.
Вказані суб'єкти господарювання протягом трьох робочих днів після встановлення їм ліміту залишку готівки в касі надають копії заявок-розрахунків із затвердженими їм показниками іншим установам банків, в яких відкрито бюджетний чи поточні рахунки, та відповідному органу Державного казначейства.
Перегляд (при необхідності) зазначеним клієнтам встановлених лімітів каси проводиться у такому ж порядку з урахуванням відповідних положень п.47 зазначеної вище Інструкції НБУ N 4 ( z0529-97 ).
Заступник голови Правління НБУ В.Терпило