Для проведення заліку заборгованості його ініціатор:
аналізує склад своєї дебіторської і кредиторської заборгованості, визначає склад учасників заліку та схему, за якою він проводиться;
у письмовій формі звертається до уповноваженого банку з пропозицією щодо організації проведення заліку за визначеною схемою;
після отримання згоди уповноваженого банку із запропонованою схемою сповіщає своїх дебіторів і кредиторів про участь у проведенні заліку;
призначає та погоджує з банком день проведення заліку.
Оформлення та облік платіжних документів в установах банків