НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент платіжних систем
ЛИСТ
17.03.2005 N 25-118/354-2572
Банкам України
Про результати перевірок установ банків
З метою контролю за дотриманням банками положень чинного законодавства та нормативно-правових актів Національного банку України з питань відкриття рахунків юридичних і фізичних осіб, зокрема, Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління НБУ від 12.11.2003 N 492 ( z1172-03 ) (далі - Інструкція), територіальними управліннями Національного банку України у четвертому кварталі 2004 року були здійснені вибіркові перевірки банків щодо дотримання ними положень цієї Інструкції.
Аналіз результатів перевірок свідчить про те, що окремі установи комерційних банків допускають порушення вимог Інструкції ( z1172-03 ) щодо порядку відкриття рахунків клієнтам. Значна їх кількість пов'язана з відсутністю повного пакету документів у справах з юридичного оформлення рахунків, що є порушенням вимог пунктів 3.2, 3.3, 3.4 Інструкції. Зокрема, встановлено випадки, коли в справах відсутні:
- копія документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби (порушення банком вимог статті 5 Закону України "Про систему оподаткування" ( 1251-12 );
- копія довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;
- копія документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України, і в заяві про відкриття рахунку відсутня інформація про те, що клієнт не використовує найману працю і не є платником страхових внесків;
- копія страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію власника рахунку у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, і в заяві про відкриття рахунку відсутня інформація про те, що клієнт не використовує найману працю і не є платником страхових внесків.
Під час перевірок встановлено факти порушень вимог пунктів 2.3, 2.4, 3.2, 3.3 Інструкції ( z1172-03 ), а саме: прийняття установами банків не засвідчених належним чином копій документів:
- установчого документа;
- довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України;
- сторінок паспорта та документа, виданого органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння особам, які відкривають рахунки або мають право розпорядження рахунками юридичних осіб, ідентифікаційного номера платника податків.
Установами банків допускаються також порушення вимог статті 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) і пунктів 2.2 і 2.4 Інструкції ( z1172-03 ) щодо порядку здійснення ідентифікації клієнтів при відкритті рахунків. Так, у деяких справах з юридичного оформлення рахунків відсутні:
- копія сторінки паспорта з інформацією про місце проживання особи, якій надано право розпорядження рахунком підприємства, фізичної особи - підприємця;
- копія документа, що свідчить про присвоєння ідентифікаційного номера платника податків особі, яка має право розпоряджатися рахунком юридичної особи за відсутності копії сторінки паспорта з відміткою про право здійснювати будь-які платежі без ідентифікаційного номера.
Допускаються недоліки в роботі установ банків під час прийняття карток із зразками підписів і відбитка печатки. Так, під час перевірок встановлено факти недотримання вимог пункту 1.15 Інструкції ( z1172-03 ), а саме: місцезнаходження суб'єкта господарювання, зазначене в картці із зразками підписів і відбитка печатки не відповідає місцезнаходженню, наведеному в установчих документах та (або) свідоцтві про державну реєстрацію.
Мають місце випадки порушення пункту 1.17 Інструкції ( z1172-03 ) в частині прийняття заяви про відкриття рахунка без зазначення прізвища та ініціалів осіб, які відкривають рахунок.
Слід також зазначити, що під час перевірок було встановлено випадки дострокового розірвання дії договору банківського вкладу фізичної особи без отримання заяви вкладника, чим порушено вимоги пункту 20.1 Інструкції ( z1172-03 ).
З огляду на вищевикладене пропонуємо взяти до уваги інформацію, викладену у цьому листі, з метою посилення контролю з боку керівництва банків щодо дотримання вимог нормативно-правових актів Національного банку України з питань відкриття рахунків.
Виконавчий директор В.М.Кравець