НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент бухобліку та розрахунків
N 17003/1154-6224 від 21.12.95 м.Київ
vd951221 vn17003/1154-6224 Кримському республіканському, обласним управлінням НБУ Комерційним банкам ОПЕРУ НБУ Центру міждержавних розрахунків Центральній розрахунковій палаті
Про режим роботи 30, 31 грудня 1995 року та 02 січня 1996 року
Враховуючи, що завершення 1995 банківського року проводиться в режимі реального часу і реальних коштів без використання механізму заключних оборотів, з метою своєчасного завершення розрахунків за погодженням з Кабінетом Міністрів України встановлюється наступний порядок роботи установ банків 30, 31 грудня 1995 року та 02 січня 1996 року.
1. Робота 30 грудня 1995 року.
Установи банків відкривають "операційний день" з поточною датою, тобто 30 грудня і виконують всі операції по обслуговуванню клієнтів до 12 години 30 хвилин.
Міжбанківські платежі через систему регіональних розрахункових палат виконуються до 18 години з тим, щоб в цей день було відправлено максимальну кількість документів.
2. Робота 31 грудня 1995 року.
Установи банків працюють без клієнтів, датою 31 грудня 1995 року. Комерційні банки в такому режимі працюють до 10 години. До цього часу повинні бути завершені операції по розмежуванню сум надходжень на рахунках 080 та перерахуванню доходів із своїх транзитних рахунків на транзитні рахунки регіональних управлінь Національного банку України.
Не з'ясовані (рах. 902) суми, що стосуються коштів Державного бюджету, мають бути зараховані на відповідні рахунки за призначенням.
В цей день здійснюються всі операції, що стосуються власної фінансово-господарської діяльності та інші операції, зв'язані з завершенням фінансового року.
Оплата картотеки N 2 не проводиться.
Установи банків, які працюють по єдиному консолідованому рахунку (ПІБ, Градобанк, банк "Княжий") перераховують бюджетні кошти на транзитні рахунки регіональних управлінь Національного банку України не пізніше 12 години.
Залишки транзитних рахунків за балансовим рахунком N 100 регіональні управління Національного банку України перераховують до Оперу Національного банку України не пізніше 13 години.
До цього ж часу в установах проводяться операції з фондами. Операційне управління НБУ закриває рахунок 881.
Установи Національного банку України перераховують до Оперу Національного банку (рах. 904433) суми прибутку, що перевищують затверджені Національним банком України кошторисні ліміти.
3. Робота 02 січня 1996 року.
Банківський операційний день датою 02 січня 1996 року не відкривається, операції, пов'язані з касою, проводяться 03 січня 1996 року.
Установи банків і регіональні палати з 9 години ранку продовжують роботу датою 31 грудня 1995 року.
В цей день здійснюються внутрішньобанківські операції, пов'язані з завершенням фінансового року.
Виплата заробітної плати, що приходиться на 02 січня 1996 року, здійснюється достроково, тобто 28-29 грудня 1995 року.
4. Установи банків складають попередній баланс (ф. 700-Д) станом на 1 січня 1996 року в розгорнутому вигляді по балансових рахунках NN 080, 100, а також звітний баланс ф.700 станом на 1 січня 1996 року після здійснення всіх операцій по закриттю активних і пасивних рахунків N 080, 100 та інших операцій, зв'язаних з перекриттям балансу звітного року.
Установи банків, складаючи звітний баланс на 1 січня 1996 року, повинні врахувати, що це баланс, який буде використовуватись при складанні річного звіту, а значить в ньому повинні знайти відображення всі операції, зв'язані з завершенням фінансового року.
Щоденні баланси за 29, 30 грудня 1995 року передаються звичайним порядком, тобто 30, 31 грудня 1995 року відповідно, а за 31 грудня 1995 року - 03 січня 1996 року.
Залишків за рахунками NN 080, 100, 160, 162, 881, 960, 969, 970, 971 в звітному балансі на 01 січня 1996 року не повинно бути.
5. Для програмістів і технологів додаткова технічна інформація буде надіслана окремим листом.
Голова Правління В.А.Ющенко