Комерційні банки 30 червня вільний залишок коштів на рахунку N 726 спрямовують за дорученнями підприємств в першу чергу на погашення раніше отриманих у банках кредитів, внесків до Пенсійного фонду та інших цільових фондів і тільки в кінцевому залишку перераховують на розрахунковий рахунок для задоволення інших поточних потреб підприємств.