Закону України "Про особисте селянське господарство" ( 742-15 ) (далі - Закон) передбачає, що члени особистого селянського господарства мають право відкривати рахунки в установах банків.
Згідно з статтею 1 Закону ( 742-15 ) особисте селянське господарство - це господарська діяльність, яка проводиться без створення юридичної особи фізичною особою індивідуально або особами, які перебувають у сімейних чи родинних відносинах і спільно проживають, з метою задоволення особистих потреб шляхом виробництва, переробки і споживання сільськогосподарської продукції, реалізації її надлишків та надання послуг з використанням майна особистого селянського господарства. Діяльність, пов'язана з веденням особистого селянського господарства, не відноситься до підприємницької діяльності.
У зв'язку з вищевикладеним відкриття поточного рахунку фізичним особам, які здійснюють діяльність, пов'язану з веденням особистих селянських господарств, має здійснюватись в порядку, визначеному Інструкцією ( z1172-03 ) для фізичних осіб.
Водночас звертаємо увагу на необхідність здійснення банком належної ідентифікації фізичних осіб, які здійснюють діяльність, пов'язану з веденням особистого селянського господарства.
Відповідно до пункту 3.1 Положення про здійснення банками фінансового моніторингу України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 14.05.2003 N 189 ( z0381-03 ) (далі - Положення), під час реалізації Програми ідентифікації та вивчення своїх клієнтів банк стосовно своїх клієнтів формує та веде відповідні анкети. Анкета є внутрішнім документом банку та має містити інформацію, отриману банком за результатами ідентифікації та вивчення клієнта, результати щоквартального аналізу його операцій, а також висновки банку щодо репутації клієнта та оцінки ризику здійснення ним операцій з легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом. Щоквартальний аналіз операцій клієнта здійснюється банком щодо їх відповідності фінансовому стану та суті діяльності клієнта і має включати всі рахунки клієнта, що відкриті в підрозділах банку.
Для забезпечення ефективності такого аналізу операцій доцільно отримати від клієнта інформацію щодо числа членів особистого селянського господарства, членом якого він є, а також виробничих потужностей такого господарства та обсягів продукції, що ним виробляється, та враховувати площу земельної ділянки, що перебуває у власності або володінні фізичних осіб, сезонність реалізації виробленої продукції, показники Державного управління статистики України щодо попиту на продукцію, за яку фізична особа - клієнт банку отримує кошти, обсяги цих коштів, періодичність їх надходження та зняття з рахунку тощо.
Виконавчий директор з питань платіжних систем та розрахунків В.М.Кравець