НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
26.05.2005 N 13-111/2385-5359
Територіальним управлінням Національного банку України, ОПЕРУ НБУ, банкам, Асоціації українських банків
Щоденний моніторинг міжбанківського валютного ринку України (далі - МВРУ) з боку Національного банку України дозволяє зробити висновок про неякісне виконання уповноваженими банками нормативно-правових актів з питань валютного регулювання. Такі дії завдають шкоди державі та банківській системі України.
Операції з купівлі на МВРУ за дорученням власних клієнтів безготівкової іноземної валюти за безготівкові гривневі кошти окремі банки намагаються відобразити як операції з купівлі на МВРУ готівкової іноземної валюти за безготівкові гривневі кошти. А саме, суми безготівкової іноземної валюти, які були придбані на МВРУ за безготівкові гривні, видаються клієнтам (фізичним особам - нерезидентам) безпосередньо через касу банку (що є порушенням вимог нормативних актів Національного банку України), і в той же день вносяться зазначеними клієнтами через касу банку на власні валютні рахунки.
Здійснення таких операцій, по-перше, призводить до викривлення статистичної звітності про валютні операції, по-друге, до несплати 1,5% збору до Пенсійного фонду України і як наслідок - до недоперерахування коштів до бюджету Пенсійного фонду України.
Національний банк України попереджає, що здійснення банками операцій за дорученням клієнтів з купівлі готівкової іноземної валюти на МВРУ можливе лише за рахунок готівкових гривневих коштів клієнтів. Відображення банками операцій з купівлі на МВРУ за дорученням власних клієнтів безготівкової іноземної валюти за безготівкові гривневі кошти як операцій з купівлі на МВРУ готівкової іноземної валюти за безготівкові гривневі кошти є неприпустимим.
Враховуючи вищенаведене, вимагаю від керівників банків забезпечити аналіз операцій клієнтів з метою виявлення їх економічної суті та встановлення їх дійсної мети, здійснення постійного моніторингу та контролю за правомірністю операцій з купівлі іноземної валюти, виконання вимог статті 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Голова В.С.Стельмах