У разі ліквідації пайового інвестиційного фонду компанія з управління активами складає ліквідаційний баланс. У процесі ліквідації пайового інвестиційного фонду його активи реалізуються за грошові кошти в строки, передбачені Комісією. У разі приватного (закритого) розміщення інвестиційних сертифікатів та письмової згоди всіх учасників фонду, розрахунок може здійснюватися грошовими коштами та іншими активами в порядку, погодженому учасниками фонду. Грошові кошти, отримані від реалізації, розподіляються: { Абзац перший частини першої статті 28 із змінами, внесеними згідно із Законом N 693-VI ( 693-17 ) від 18.12.2008 }
у першу чергу - здійснюються виплати учасникам, що подали заявки на викуп інвестиційних сертифікатів до моменту прийняття рішення про ліквідацію пайового інвестиційного фонду (крім закритих пайових інвестиційних фондів); { Абзац другий частини першої статті 28 із змінами, внесеними згідно із Законом N 693-VI ( 693-17 ) від 18.12.2008 }
у другу чергу - вносяться обов'язкові платежі до Державного бюджету України;
у третю чергу - здійснюються виплати кредиторам компанії з управління активами пайового інвестиційного фонду по погашенню заборгованості, яка виникла у зв'язку з діяльністю пайового інвестиційного фонду, що ліквідується;
у четверту чергу - здійснюються виплати іншим учасникам пайового інвестиційного фонду.
Розподіл грошових коштів здійснюється після повного задоволення вимог попередньої черги.
Після закінчення розрахунків у порядку, передбаченому цією статтею, компанія з управління активами подає Комісії документи на скасування реєстрації випуску інвестиційних сертифікатів та звіт про результати ліквідації, який є підставою для вилучення фонду з реєстру ІСІ. Вимоги до звіту встановлюються Комісією. { Частина третя статті 28 в редакції Закону N 693-VI ( 693-17 ) від 18.12.2008 }
Пайовий інвестиційний фонд вважається ліквідованим як ІСІ після його вилучення з реєстру ІСІ. { Частина четверта статті 28 із змінами, внесеними згідно із Законом N 693-VI ( 693-17 ) від 18.12.2008 }
УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ ІСІ