НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент платіжних систем
ЛИСТ
29.07.2004 N 25-111/1276-7605
Територіальні управління Національного банку України Банкам України та їх філіям
Про дотримання банками чинного законодавства України щодо сплати клієнтами страхових внесків
До Національного банку України надходять численні звернення органів Пенсійного фонду України щодо недотримання банками норм чинного законодавства в частині сплати їх клієнтами страхових внесків одночасно з отриманням коштів на виплату заробітної плати.
У зв'язку з цим звертаємо увагу на таке.
Відповідно до частини 12 статті 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" ( 1058-15 ) установи банків приймають від страхувальників платіжні доручення та інші платіжні документи на видачу (перерахування) коштів для виплат заробітної плати (доходу), на які відповідно до цього Закону нараховуються страхові внески, та здійснюють видачу (перерахування) зазначених коштів лише за умови одночасного подання страхувальником платіжних документів про перерахування коштів для сплати відповідних сум страхових внесків або документів, що підтверджують фактичну сплату цих сум. У разі невиконання банками цієї вимоги вони за рахунок власних коштів у порядку, встановленому Національним банком України, сплачують відповідному територіальному органу Пенсійного фонду суму, що дорівнює сумі несплачених страхових внесків, з правом зворотної вимоги до страхувальників щодо відшкодування цієї суми.
Цю норму закону враховано у пункті 3.9 Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 21.01.2004 N 22 ( z0377-04 ) та зареєстрованої в Мін'юсті України 29.03.2004 за N 377/8976, зокрема: "якщо банк не забезпечив одночасно з видачею (перерахуванням) коштів на виплату заробітної плати перерахування страхових внесків до відповідного територіального органу Пенсійного фонду, то він за рахунок власних коштів сплачує суму несплачених страхових внесків. У разі несплати самим банком цих сум Фонд здійснює їх стягнення в судовому порядку з банку".
Крім того, частиною 10 статті 106 вищеназваного закону ( 1058-15 ) встановлено, що органи Пенсійного фонду застосовують до банків фінансові санкції, зокрема, за порушення вимог, передбачених частиною 12 статті 20 названого закону, на банки накладається штраф у розмірі суми страхових внесків, яка підлягає сплаті страхувальником.
З метою уникнення конфліктних ситуацій в роботі банків, просимо взяти вищевикладене до уваги і дотримуватися норм чинного законодавства в частині сплати клієнтами страхових внесків одночасно з отриманням коштів на виплату заробітної плати.
Заступник Голови П.М.Сенищ