ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
N 177 від 02.06.97 Зареєстровано в юридичному м.Київ департаменті Нацбанку 4 червня 1997 р. vd970602 vn177 за N 448
( План рахунків втратив чинність на підставі Постанови Нацбанку N 466 ( v0511500-97 ) від 30.12.97 )
План рахунків бухгалтерського обліку в банках України
( Зміни в текст не внесені. Додатково див. Постанови Нацбанку N 223 ( v0454500-97 ) від 08.07.97 N 288 ( v0465500-97 ) від 01.09.97 N 316 ( v0475500-97 ) від 25.09.97 N 361 ( v0481500-97 ) від 30.10.97 N 390 ( v0489500-97 ) від 24.11.97 N 414 ( v0498500-97 ) від 05.12.97 )
за станом на 1 березня 1997 року
А. Балансові рахунки
——————————————————————————————————————————————————————————————————
N балансових | |
рахунків | |Характе-
———————————————| Найменування статей |ристика
першого|другого| |
порядку|порядку| |
———————+———————+———————————————————————————————————————+——————————
1 | 2 | 3 | 4
———————+———————+———————————————————————————————————————+——————————
| | Розділ I |
| | |
| | Фонди банків |
| | |
01 | | Фонди банків |
| | |
| 010 | Статутний фонд | П
| 011 | Резервний фонд | П
| 012 | Спеціальні фонди | П
| 013 | Фонд основних засобів та нематері- |
| | альних активів | П
| 014 | Зношення орендованих основних за- |
| | собів, прийнятих у фінансову оренду | П
| 015 | Зношення основних засобів та |
| | нематеріальних активів | П
| 016 | Фонди економічного стимулювання | П
| 017 | Кошти компенсації втрат від знеці- |
| | нення в 1992 р. статутних фондів |
| | банків строком до 30.04.1997 р. | П
| *)018 | Результати переоцінки | А-П
|**)019 | Резерви страхування активних опе- |
| | рацій комерційних банків | П
---------------------------------
*) Облік ведеться за субрахунками: а) переоцінка іноземної валюти; б) переоцінка цінних паперів.
**) Облік ведеться за субрахунками: 1 - резерв за кредитними ризиками; 2 - резерв за ризиком цінних паперів. | | |
| | Розділ II |
| | |
| | Грошові білети та монета, випущені |
| | в обіг |
| | |
02 | | Грошові білети та монета, випущені |
| | в обіг |
| | |
| 020 | Банківські білети, випущені в обіг | П НБУ
| 021 | Монета, випущена в обіг | П НБУ
| 023 | Гроші, вилучені з обігу і випущені |
| | в обіг до розподілу за валютами | А-П НБУ
| 024 | Банківські білети (гривні), випу- |
| | щені в обіг (для Правління НБУ) | П НБУ
| 025 | Монета, випущена в обіг (для |
| | Правління НБУ) | П НБУ
| 026 | Гроші, вилучені з обігу і випущені |
| | в обіг до розподілу за валютами |
| | (для Правління НБУ) | А-П НБУ
| | |
| | Розділ III |
| | |
| | Кошти |
| | |
03 | | Кошти в касах банків |
| | |
| 030 | Каса установ Національного банку |
| | України в гривнях | А
| 031 | Каса комерційних банків у гривнях | А
| 033 | Інші кошти | А
| 034 | Власні акції, викуплені в акціоне- |
| | рів | А КБ
| 035 | Каса установ Національного банку |
| | України | А НБУ
| 039 | Кошти в банкоматах | А
| | |
04 | | Приписні каси, підкріплення, над- |
| | лишки кас у дорозі |
| | |
| 040 | Приписні каси, каси територіально |
| | відокремлених безбалансових |
| | відділень банку | А
| 042 | Готівка у гривнях у дорозі | А
| 043 | Каси обмінних пунктів банку | А
| | |
| | Розділ IV |
| | |
05 | | Дорогоцінні метали |
| | |
| 050 | Дорогоцінні метали | А
| | |
| | Розділ V |
| | |
| | Іноземна валюта та розрахунки за |
| | іноземними операціями |
| | |
06 | | Іноземна валюта в касах банків і у |
| | дорозі |
| | |
| 060 |Готівкова вільно конвертована валю- |
| |та та платіжні документи у вільно |
| |конвертованій валюті | А
| 061 |Готівкова вільно конвертована валю- |
| |та у дорозі | А
| 062 |Готівкова неконвертована валюта у |
| |дорозі | А
| 063 |Готівкова неконвертована валюта та |
| |платіжні документи у неконвертова- |
| |ній валюті | А
| 046 |Готівкова вільно конвертована валюта |
| |в обмінному пункті | А
| 047 |Готівкова неконвертована валюта в |
| |обмінному пункті | А
| | |
| |Кредитні і розрахункові операції |
| |резидентів (підприємств, органі- |
| |зацій та населення) в іноземній |
| |валюті |
| | |
| | а) рахунки "до запитання": |
| | |
07 | 070 |Рахунки нефінансових державних |
| |підприємств у вільно конверто- |
| |ваній валюті | П
06 | 065 |Рахунки нефінансових державних |
| |підприємств у неконвертованій |
| |валюті | П
18 | 180 |Рахунки нефінансових недержавних |
| |підприємств у вільно конвертованій |
| |валюті | П
| 185 |Рахунки нефінансових недержавних |
| |підприємств у неконвертованій ва- |
| |люті | П
13 | 135 |Рахунки центрального Уряду у віль- |
| |но конвертованій валюті | П
| 136 |Рахунки центрального Уряду у некон- |
| |вертованій валюті | П
| 137 |Рахунки інших фінансових (небан- |
| |ківських) підприємств у вільно |
| |конвертованій валюті | П
| 138 |Рахунки інших фінансових (небан- |
| |ківських) підприємств у неконвер- |
| |тованій валюті |
73 | 732 |Державний валютний фонд Уряду |
| |(у вільно конвертованій валюті) | П НБУ
14 | 145 |Рахунки місцевих органів виконавчої |
| |влади у вільно конвертованій валюті | П
| 146 |Рахунки місцевих органів виконавчої |
| |влади у неконвертованій валюті | П
13 | 139 |Рахунки домашніх господарств |
| |у вільно конвертованій валюті | П
14 | 140 |Рахунки домашніх господарств |
| |у неконвертованій валюті | П
17 | 178 |Рахунки некомерційних організацій, |
| |що обслуговують домашні господар- |
| |ства у вільно конвертованій валюті | П
| 179 |Рахунки некомерційних організацій, |
| |що обслуговують домашні господар- |
| |ства у неконвертованій валюті | П
| | |
| | б) депозитні рахунки: |
| | |
63 | 630 |Депозити у вільно конвертованій |
| |валюті резидентів строком до |
| |6 місяців | П
| 631 |Депозити у вільно конвертованій |
| |валюті резидентів строком від |
| |6 місяців до 1 року | П
| 632 |Депозити у вільно конвертованій ва- |
| |люті резидентів строком більше року | П
| 636 |Депозити у неконвертованій валюті |
| |резидентів строком до 6 місяців | П
| 637 |Депозити у неконвертованій валюті |
| |резидентів строком від 6 місяців |
| |до 1 року | П
| 638 |Депозити у неконвертованій валюті |
| |резидентів строком більше 1 року | П
| | |
| | в) короткострокові кредити: |
| | |
97 | 977 |Короткострокові кредити, надані |
| |нефінансовим державним підприєм- |
| |ствам у вільно конвертованій |
| |валюті | А
| 978 |Короткострокові кредити, надані |
| |нефінансовим державним підприєм- |
| |ствам у неконвертованій валюті | А
24 | 240 |Короткострокові кредити, надані |
| |нефінансовим недержавним підприєм- |
| |ствам у вільно конвертованій валюті | А
24 | 241 |Короткострокові кредити, надані |
| |нефінансовим недержавним підприєм- |
| |ствам у неконвертованій валюті | А
| 242 |Короткострокові кредити, надані |
| |іншим фінансовим (небанківським) |
| |підприємствам у вільно конвертова- |
| |ній валюті | А
| 243 |Короткострокові кредити, надані ін- |
| |шим фінансовим (небанківським) під- |
| |приємствам у неконвертованій валюті | А
| 244 |Короткострокові кредити, надані |
| |центральному Уряду у вільно конвер- |
| |тованій валюті | А
| 245 |Короткострокові кредити, надані |
| |центральному Уряду у неконвертова- |
| |ній валюті | А
66 | 665 |Кредити, надані Міністерству фінан- |
| |сів України у вільно конвертованій |
| |валюті | А
| 666 |Кредити, надані Міністерству фінан- |
| |сів України у неконвертованій валюті | А
24 | 246 |Короткострокові кредити, надані |
| |місцевим органам виконавчої влади |
| |у вільно конвертованій валюті | А
| 247 |Короткострокові кредити, надані |
| |місцевим органам виконавчої влади |
| |у неконвертованій валюті | А
| 248 |Короткострокові кредити, надані |
| |домашнім господарствам у вільно |
| |конвертованій валюті | А
| 249 |Короткострокові кредити, надані |
| |домашнім господарствам у неконвер- |
| |тованій валюті | А
22 | 223 |Короткострокові кредити, надані |
| |некомерційним організаціям, що |
| |обслуговують домашні господарства |
| |у вільно конвертованій валюті | А
| 224 |Короткострокові кредити, надані |
| |некомерційним організаціям, що об- |
| |слуговують домашні господарства у |
| |неконвертованій валюті | А
| | |
| | г) довгострокові кредити: |
| | |
34 | 345 |Довгострокові кредити, надані |
| |нефінансовим державним підприєм- |
| |ствам у вільно конвертованій |
| |валюті | А
| 346 |Довгострокові кредити, надані |
| |нефінансовим державним підприєм- |
| |ствам у неконвертованій валюті | А
| 343 |Довгострокові кредити, надані |
| |нефінансовим недержавним підприєм- |
| |ствам у вільно конвертованій валюті | А
| 344 |Довгострокові кредити, надані нефі- |
| |нансовим недержавним підприємствам |
| |у неконвертованій валюті | А
44 | 442 |Довгострокові кредити, надані ін- |
| |шим фінансовим (небанківським) під- |
| |приємствам у вільно конвертованій |
| |валюті | А
| 443 |Довгострокові кредити, надані іншим |
| |фінансовим (небанківським) підприєм- |
| |ствам у неконвертованій валюті | А
| 444 |Довгострокові кредити, надані цен- |
| |тральному Уряду у вільно конверто- |
| |ваній валюті | А
| 445 |Довгострокові кредити, надані цен- |
| |тральному Уряду у неконвертованій |
| |валюті | А
| 446 |Довгострокові кредити, надані міс- |
| |цевим органам виконавчої влади у |
| |вільно конвертованій валюті | А
| 447 |Довгострокові кредити, надані міс- |
| |цевим органам виконавчої влади у |
| |неконвертованій валюті | А
| 448 |Довгострокові кредити, надані до- |
| |машнім господарствам у вільно кон- |
| |вертованій валюті | А
| 449 |Довгострокові кредити, надані |
| |домашнім господарствам у неконвер- |
| |тованій валюті | А
32 | 323 |Довгострокові кредити, надані |
| |некомерційним організаціям, що |
| |обслуговують домашні господарства у |
| |вільно конвертованій валюті | А
| 324 |Довгострокові кредити, надані |
| |некомерційним організаціям, що об- |
| |слуговують домашні господарства у |
| |неконвертованій валюті | А
| | |
| |д) пролонговані кредити і неспла- |
| |чена в строк заборгованість: |
| | |
11 | 111 |Несплачена в строк заборгованість |
| |резидентів за кредитами у вільно |
| |конвертованій валюті | А
| 112 |Несплачена в строк заборгованість |
| |резидентів за кредитами у неконвер- |
| |тованій валюті | А
66 | 661 |Пролонговані кредити, видані рези- |
| |дентам у вільно конвертованій ва- |
| |люті | А
| 662 |Пролонговані кредити, видані рези- |
| |дентам у неконвертованій валюті | А
| | |
| | е) кошти в розрахунках: |
| | |
07 | 071 |Розподільчий рахунок у вільно |
| |конвертованій валюті резидентів |
| |України | П
06 | 068 |Розподільчий рахунок у неконвер- |
| |тованій валюті резидентів України | П
07 | 320 |Невиплачені перекази із-за кордону |
| |у вільно конвертованій валюті |
| |резидентів | П
| 321 |Невиплачені перекази із-за кордону |
| |у неконвертованій валюті резидентів | П
| 077 |Дебітори за акредитивами з інозем- |
| |них операцій | А
| 078 |Кредитори за акредитивами з інозем- |
| |них операцій | П
87 | 870 |Кошти, зарезервовані з метою пога- |
| |шення кредитів, що надані інозем- |
| |ними державами в неконвертованій |
| |валюті | П
| 877 |Кошти, зарезервовані з метою пога- |
| |шення кредитів, що надані інозем- |
| |ними державами у вільно конверто- |
| |ваній валюті | П
| | |
| | є) операції з цінними паперами: |
| | |
19 | 190 |Операції з цінними паперами резиден- |
| |тів у вільно конвертованій валюті | А
18 | 187 |Операції з цінними паперами резиден- |
| |тів у неконвертованій валюті | А
| | |
| |Кредитні і розрахункові операції |
| |банків у іноземній валюті |
| | |
| | а) рахунки "до запитання": |
| | |
15 | 156 |Кореспондентські рахунки банків - |
| |резидентів у банках України у вільно |
| |конвертованій валюті | А-П
| 157 |Кореспондентські рахунки банків - |
| |резидентів у банках України у некон- |
| |вертованій валюті | А-П
| 152 |Розрахунки між установами одного |
| |банку у вільно конвертованій валюті | А-П
| 155 |Розрахунки між установами одного |
| |банку у неконвертованій валюті | А-П
| 150 |Рахунки банків - резидентів для об- |
| |ліку валютної позиції за власною |
| |вільно конвертованою валютою | А-П
| 151 |Рахунки банків - резидентів для |
| |обліку валютної позиції за власною |
| |неконвертованою валютою | А-П
| 203 |Транзитний кореспондентський раху- |
| |нок для сум у вільно конвертованій |
| |валюті, що не були підтверджені |
| |протягом робочого дня | П НБУ
| 204 |Транзитний кореспондентський раху- |
| |нок для сум у неконвертованій ва- |
| |люті, що не були підтверджені |
| |протягом робочого дня | П НБУ
| 201 |Кореспондентські рахунки установ |
| |Національного банку України у віль- |
| |но конвертованій валюті у Центрі |
| |міждержавних розрахунків | А-П
| 202 |Кореспонденські рахунки установ |
| |Національного банку України |
| |у неконвертованій валюті у Центрі |
| |міждержавних розрахунків | А-П
| | |
| |б) операції за виданими і отрима- |
| | ними кредитами: |
| | |
65 | 657 |Міжбанківські кредити, надані та |
| |одержані на внутрішньому валютному |
| |ринку резидентами у вільно конверто- |
| |ваній валюті | А-П
| 659 |Міжбанківські кредити, надані та |
| |одержані на внутрішньому валютному |
| |ринку резидентами у неконвертованій |
| |валюті | А-П
44 | 440 |Розрахунки між установами одного |
| |банку за перерахуванням кредитних |
| |ресурсів у вільно конвертованій ва- |
| |люті | А-П
| 441 |Розрахунки між установами одного |
| |банку за перерахуванням кредитних |
| |ресурсів у неконвертованій валюті | А-П
17 | 177 |Розрахунки Національного банку |
| |України з міжнародними організаці- |
| |ями у вільно конвертованій валюті | А НБУ
| | |
| | в) депозитні рахунки: |
| | |
15 | 158 |Міжбанківські депозити резидентів |
| |на внутрішньому валютному ринку у |
| |вільно конвертованій валюті | А-П
11 | 117 |Міжбанківські депозити резидентів |
| |на внутрішньому валютному ринку |
| |у неконвертованій валюті | А-П
| | |
| | г) інші розрахунки: |
| | |
11 | 115 |Вільно конвертована валюта, що |
| |купується (продається) на внутріш- |
| |ньому валютному ринку за рахунок ва- |
| |лютної позиції | А-П НБУ
| 116 |Вільно конвертована валюта, що ку- |
| |пується (продається) на зовнішньому |
| |валютному ринку за рахунок валютної |
| |позиції | А-П НБУ
07 | 074 |Розрахунки з іноземними державами |
| |за клірингами у вільно конвертова- |
| |ній валюті | А-П
97 | 974 |Розрахунки з іноземними державами |
| |за клірингами у неконвертованій |
| |валюті | А-П
07 | 076 |Дебітори і кредитори банку за |
| |операціями з клієнтами у вільно |
| |конвертованій валюті | А-П
97 | 976 |Дебітори і кредитори банку за |
| |операціями з клієнтами у неконверто- |
| |ваній валюті | А-П
09 | 096 |Дебітори і кредитори за господарськи- |
| |ми операціями банку у вільно конвер- |
| |тованій валюті | А-П
| 097 |Дебітори і кредитори за господарськи- |
| |ми операціями банку у неконвертова- |
| |ній валюті | А-П
07 | 079 |Дебітори та зобов'язання банку за |
| |виданими гарантіями й акцептами | А-П
73 | 733 |Офіційний валютний резерв Національ- |
| |ного банку України (у вільно конвер- |
| |тованій валюті) | П НБУ
| 734 |Валютні резерви комерційних банків |
| |(у вільно конвертованій валюті) | П КБ
| 285 |Обов'язкові резерви у вільно |
| |конвертованій валюті | А КБ
| 287 |Обов'язкові резерви комерційних |
| |банків у вільно конвертованій |
| |валюті | П НБУ
| | |
| | д) операції з монетарними |
| | металами: |
| | |
| 053 |Позиція банку щодо монетарного |
| |металу | П
| 051 |Монетарні метали | А
| | |
| |Розрахунки з нерезидентами у |
| |іноземній валюті |
| | |
| | а) рахунки "до запитання": |
| | |
07 | 072 |Рахунки в банках-нерезидентах |
| |у вільно конвертованій валюті | А
97 | 972 |Рахунки в банках-нерезидентах у |
| |неконвертованій валюті | А
07 | 073 |Рахунки банків - нерезидентів у |
| |вільно конвертованій валюті в |
| |банках України | П
97 | 973 |Рахунки банків-нерезидентів у |
| |неконвертованій валюті в банках |
| |України | П
06 | 064 |Рахунки нерезидентів у вільно кон- |
| |вертованій валюті | П
| 066 |Рахунки нерезидентів у неконвер- |
| |тованій валюті | П
09 | 098 |Розрахунки банку з філіями, розта- |
| |шованими за межами України, у вільно |
| |конвертованій валюті | А-П
| 099 |Розрахунки банку з філіями, розта- |
| |шованими за межами України, у некон- |
| |вертованій валюті | А-П
| | |
| | б) депозитні рахунки: |
| | |
15 | 159 |Міжбанківські депозити нерезидентів |
| |на внутрішньому валютному ринку у |
| |вільно конвертованій валюті | А-П
11 | 118 |Міжбанківські депозити нерезиден- |
| |тів на внутрішньому валютному рин- |
| |ку у неконвертованій валюті | А-П
63 | 633 |Депозити у вільно конвертованій |
| |валюті нерезидентів строком до |
| |6 місяців | П
| 634 |Депозити у вільно конвертованій |
| |валюті нерезидентів строком від |
| |6 місяців до 1 року | П
| 635 |Депозити у вільно конвертованій |
| |валюті нерезидентів строком |
| |більше року | П
| 639 |Депозити у неконвертованій валюті |
| |нерезидентів строком до 6 місяців | П
73 | 730 |Депозити у неконвертованій валюті |
| |нерезидентів строком від 6 місяців |
| |до 1 року | П
| 735 |Депозити у неконвертованій валюті |
| |нерезидентів строком більше |
| |1 року | П
64 | 645 |Міжбанківські депозити резидентів |
| |на зовнішньому валютному ринку у |
| |вільно конвертованій валюті | А-П
| 646 |Міжбанківські депозити резидентів |
| |на зовнішньому валютному ринку у |
| |неконвертованій валюті | А-П
| | |
| | в) короткострокові кредити: |
| | |
07 | 075 |Розрахунки з іноземними банками |
| |за одержаними та наданими кредитами |
| |у вільно конвертованій валюті | А-П
97 | 975 |Розрахунки з іноземними банками за |
| |одержаними та наданими кредитами у |
| |неконвертованій валюті | А-П
65 | 658 |Міжбанківські кредити, надані та |
| |одержані на внутрішньому валютному |
| |ринку нерезидентами у вільно конвер- |
| |тованій валюті | А-П
66 | 660 |Міжбанківські кредити, надані та |
| |одержані на внутрішньому валютному |
| |ринку нерезидентами у неконвертованій |
| |валюті | А-П
65 | 655 |Кредити, надані нерезидентам (юри- |
| |дичним та фізичним особам) у вільно |
| |конвертованій валюті | А
| 656 |Кредити, надані нерезидентам (юри- |
| |дичним та фізичним особам) у некон- |
| |вертованій валюті | А
| | |
| | г) довгострокові кредити: |
| | |
34 | 347 |Довгострокові кредити, надані нере- |
| |зидентам (юридичним, крім банків, та |
| |фізичним особам) у вільно конверто- |
| |ваній валюті | А
| 348 |Довгострокові кредити, надані нере- |
| |зидентам (юридичним, крім банків, та |
| |фізичним особам) у неконвертованій |
| |валюті | А
| | |
| |д) пролонговані кредити і несплачена |
| | в строк заборгованість: |
| | |
66 | 663 |Пролонговані кредити, видані нере- |
| |зидентам у вільно конвертованій | А
| |валюті |
| 664 |Пролонговані кредити, видані нере- |
| |зидентам у неконвертованій валюті | А
11 | 113 |Несплачена в строк заборгованість |
| |нерезидентів за кредитами у вільно |
| |конвертованій валюті | А
| 114 |Несплачена в строк заборгованість |
| |нерезидентів за кредитами у неконвер- |
| |тованій валюті | А
| | |
| | е) кошти в розрахунках: |
| | |
06 | 067 |Невиплачені перекази із-за кордону у |
| |вільно конвертованій валюті нерези- |
| |дентів | П
| 069 |Невиплачені перекази із-за кордону у |
| |неконвертованій валюті нерезидентів | П
| | |
| | є) операції з цінними паперами: |
| | |
18 | 186 |Операції з цінними паперами нерези- |
| |дентів у неконветованій валюті | А
| 189 |Операції з цінними паперами нерези- |
| |дентів у вільно конвертованій валюті | А
| | |
| |Незавершені розрахунки між банками |
| |держав колишнього Союзу РСР в |
| |іноземній валюті |
| |(відкриваються в установах Націо- |
| | нального банку України) |
| | |
86 | 865 |Сквитовані відповідні авізо 1990-1991 |
| |років | А-П
| 866 |Сквитовані відповідні авізо 1992 |
| |року | А-П
83 | 834 |Міждержавні розрахунки установ |
| |банків України з кредитними устано- |
| |вами Білорусі | А-П
| 835 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Казахстану | А-П
| 836 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Узбекистану | А-П
| 837 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Таджикистану | А-П
| 838 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Туркменії | А-П
| 839 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Киргизії | А-П
84 | 843 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Молдови | А-П
| 844 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Вірменії | А-П
| 848 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Азербайджану | А-П
| 849 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Грузії | А-П
85 | 853 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Латвії | А-П
| 854 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Литви | А-П
| 855 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Естонії | А-П
| 857 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Придністров'я | А-П
| 858 |Міждержавні розрахунки установ бан- |
| |ків України з кредитними установами |
| |Росії | А-П
| | |
| | Розділ VI |
| | |
| |Розрахунки за придбані об'єкти |
| | приватизації |
| | |
09 | 090 |Позабюджетні рахунки Державного |
| |фонду приватизації | П
| 091 |Позабюджетні рахунки Фонду прива- |
| |тизації Автономної Республіки Крим | П
| 092 |Позабюджетні рахунки Фонду прива- |
| |тизації адміністративно-територі- |
| |альних одиниць | П
| 093 |Вкладення банку у компенсаційні |
| |сертифікати | А
11 | 110 |Фінансові посередники, визначені |
| |Фондом державного майна для акуму- |
| |лювання приватизаційних коштів | П
| | |
| | Розділ VII |
| | Розрахунки з державним бюджетом |
| | та бюджетними організаціями |
| | |
08 | 080 |Доходи, що розподіляються між |
| |бюджетами | А-П
10 | 100 |Доходи державного бюджету України | А-П
12 | 120 |Поточні бюджетні рахунки установ і |
| |організацій, що утримуються з Держав- |
| |ного бюджету України | П
| 121 |Бюджетні рахунки для покриття забор- |
| |гованості підприємствам Мінвуглепро- |
| |му, Мінпрому та Міненерго | П
| 122 |Кошти Державного бюджету України |
| |цільового призначення | П
| 124 |Кошти Головного управління Дер- |
| |жавного казначейства України | П НБУ
| 125 |Бюджетні позички для фінансування |
| |державного контракту на поставку у |
| |державні ресурси сільгосппродукції |
| |і сировини | П
| | |
| | Кошти місцевих бюджетів |
| | |
13 | 130 |Кошти районних, міських, селищних |
| |та сільських бюджетів | П
| 132 |Кошти обласних бюджетів | П
| 134 |Кошти бюджету Автономної Республіки |
| |Крим | П
| | |
14 | | Поточні рахунки та депозити |
| | |
| 141 |Поточні рахунки установ та органі- |
| |зацій, що утримуються з державного |
| |бюджету | П
| 142 |Поточні рахунки установ та органі- |
| |зацій, що утримуються з місцевих |
| |бюджетів | П
| 143 |Державний інноваційний фонд | П
| 144 |Депозити | П
| 147 |Кошти бюджету для погашення забор- |
| |гованості за зовнішніми боргами | П
| 149 |Позабюджетний фонд сприяння вироб- |
| |ництву та впровадженню приладів |
| |обліку споживання газу в побуті | П
| | |
15 | |Інші розрахунки з державним |
| |бюджетом |
| | |
| 153 |Розрахунки з Міністерством фінансів |
| |України за державними облігаціями |
| |колишнього Союзу РСР | А-П
| 154 |Розрахунки з Міністерством фінансів |
| |України за державними облігаціями |
| |України | А-П
| | |
| | Розділ VIII |
| | |
| | Розрахунки з кредитними установами |
| | |
16 | |Розрахунки з кредитними установами |
| | |
| 160 |Транзитний кореспондентський |
| |рахунок для сум, що не були під- |
| |тверджені банком-одержувачем |
| |коштів | А-П
| 161 |Кореспондентські рахунки комерцій- |
| |них банків у Національному банку |
| |України | А-П
| 162 |Кореспондентські рахунки установ |
| |Національного банку у регіональній |
| |розрахунковій палаті | А-П
| 163 |Рахунки Української державної |
| |страхової комерційної організації |
| |"Укрдержстрах" | П
| 164 |Кореспондентські рахунки Ощадного |
| |банку в Національному банку України | А-П
| 165 |Кореспондентські рахунки Укрексім- |
| |банку в Національному банку України | А-П
| 166 |Кореспондентські рахунки Промін- |
| |вестбанку в Національному банку |
| |України | А-П
| 167 |Кореспондентські рахунки банку |
| |"Україна" в Національному банку |
| |України | А-П
| 168 |Кореспондентські рахунки Укрсоц- |
| |банку в Національному банку України | А-П
| 169 |Кореспондентські рахунки банків- |
| |резидентів | А-П КБ
17 | 170 |Кореспондентські рахунки банків- |
| |нерезидентів | П
| 175 |Транзитний кореспондентський |
| |рахунок для сум, що не були |
| |підтверджені регіональною роз- |
| |рахунковою палатою-одержувачем |
| |коштів | А-П
| | |
| | Розділ VIII.1 |
| | |
17 | | Рахунки міжнародних фінансових |
| | організацій |
| | |
| 171 |Міжнародний валютний фонд | П НБУ
| 172 |Європейський банк реконструкції |
| |та розвитку | П НБУ
| 173 |Міжнародний банк реконструкції |
| |та розвитку (Світовий банк) | П НБУ
| 174 |Багатостороннє агентство з |
| |гарантій інвестицій | П НБУ
| | |
| | Розділ IX |
| | |
| | Капітальні вкладення |
| | |
18 | |Фінансування капітальних вкладень |
| | |
| 181 |Фінансування капітальних вкладень |
| |за рахунок Державного |
| |бюджету України | П
| 182 |Кошти місцевих бюджетів для фінан- |
| |сування капітальних вкладень, |
| |операційних та інших витрат | П
| 183 |Інші кошти для фінансування капі- |
| |тальних вкладень | П
| 184 |Фінансування капітальних вкладень |
| |за рахунок власних коштів підпри- |
| |ємств | П
| 188 |Фінансування капітальних вкладень |
| |за окремими рішеннями Уряду | П
| | |
| | Розділ X |
| | |
| | Операції банків з цінними паперами |
| | |
19 | |Операції з цінними паперами |
| | |
| 191 |Вкладення в акції акціонерних |
| |товариств | А
| 192 |Вкладення в акції підприємств | А
| 193 |Вкладення в недержавні боргові зо- |
| |бов'язання | А
| 194 |Вкладення в державні боргові зобо- |
| |в'язання | А
| 195 |Враховані банками векселі в порт- |
| |фелі банку | А КБ
| 196 |Враховані банками векселі у |
| |кореспондентів | А КБ
| 197 |Опротестовані векселі | А КБ
| 198 |Операції з лотерейними білетами | А-П ОБ
| 199 |Боргові зобов'язання, що обертають- |
| |ся на ринку | П
80 | 800 |Операції з цінними паперами колиш- |
| |нього Союзу РСР | А-П ОБ
| | |
| | Розділ XI *) |
| | |
| | Кредитні і розрахункові операції |
| | підприємств, організацій та громадян |
| | |
20 | |Паливної промисловості - розрахункові |
| |рахунки |
| | |
| 200 |Державного комітету нафтової, га- |
| |зової та нафтопереробної промис- |
| |ловості | П
| 205 |Міністерства вугільної промисло- |
| |вості України | П
| 206 |Українського концерну торф'яної |
| |промисловості | П
| 208 |Державного комітету України по |
| |геології та використанню надр | П
| 209 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності паливної галузі | П
-------------------------------
*) Розрахункові рахунки відкриваються на пар- них рахунках, наприклад, № 200; позичкові рахунки відкриваються на непарних рахунках, наприклад, № 210;
22 | |Енергетичної промисловості - |
| |розрахункові рахунки |
| | |
| | |
| 221 |Міністерства енергетики і |
| |електрифікації України | П
| 222 |Державного комітету України |
| |по використанню ядерної енергії | П
| 229 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності енергетичної галузі | П
| | |
26 | |Машинобудівної промисловості - |
| |розрахункові рахунки |
| | |
| 260 |Міністерства машинобудування, |
| |військово-промислового комплексу |
| |і конверсії України | П
| 263 |Міністерства промисловості |
| |України | П
| 267 |Акціонерної компанії "Авто" | П
| 269 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності машинобудівної галузі | П
| | |
28 | |Будівельних галузей - |
| |розрахункові рахунки |
| | |
| 280 |Української державної будівель- |
| |ної корпорації "Укрбуд" | П
| 281 |Державного комітету України у спра- |
| |вах містобудування і архітектури | П
| 282 |Української державної корпорації |
| |по будівництву метрополітенів |
| |"Укрметротунельбуд" | П
| 286 |Української державної корпорації |
| |по транспортному будівництву |
| |"Укртрансбуд" | П
| 288 |Української державної корпорації |
| |по виконанню монтажних та спе- |
| |ціальних будівельних робіт "Укр- |
| |монтажспецбуд" | П
| 289 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності будівельних галузей | П
| | |
30 | |Лісового господарства - розрахун- |
| |кові рахунки |
| | |
| 301 |Міністерства лісового господарства |
| |України | П
| 309 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності лісового господарства | П
| | |
34 | |Інших міністерств і відомств - |
| |розрахункові рахунки |
| | |
| 340 |Міністерства оборони України | П
| 341 |Міністерства внутрішніх справ |
| |України | П
| 342 |Підприємств і організацій банків | П
| 349 |Державного митного комітету |
| |України | П
| | |
36 | |Інших галузей - розрахункові рахунки |
| | |
| 361 |Міністерства охорони здоров'я |
| |України | П
| 363 |Українського національного інфор- |
| |маційного агентства | П
| 366 |Українського державного концерну |
| |місцевої промисловості | П
| 367 |Асоціацій, концернів, консорціумів |
| |та інших великих організаційних |
| |структур соціального комплексу | П
| 369 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності інших галузей | П
| | |
38 | |Міністерств та відомств агропроми- |
| |слового комплексу - розрахункові |
| |рахунки |
| | |
| 381 |Державного комітету України по |
| |хлібопродуктах | П
| 382 |Міністерства рибного господар- |
| |ства України | П
| 383 |Міністерства сільського господар- |
| |ства і продовольства України | П
| 384 |Української академії аграрних наук | П
| 385 |Державного комітету України з пи- |
| |тань садівництва, виноградарства |
| |та виноробної промисловості |
| |"Укрсадвинпром" | П
| 386 |Поточні рахунки для проведення |
| |кампанії "Урожай-96" | П
| 387 |Державного комітету України по |
| |водному господарству | П
| 388 |Поточні рахунки для проведення |
| |компанії "Урожай-97" | П
| 389 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності | П
| | |
40 | |Агропромислового комплексу - |
| |розрахункові рахунки |
| | |
| 400 |Колективних сільськогосподарських |
| |підприємств з недержавною формою |
| |власності | П
| 401 |Сільськогосподарських формувань з |
| |державною формою власності- окремі |
| |поточні рахунки для розрахунків з |
| |населенням за прийняті від них |
| |сільськогосподарські продукти | П
| 402 |Сільськогосподарських формувань з |
| |недержавною формою власності - |
| |окремі поточні рахунки для розра- |
| |хунків з населенням за прийняті |
| |від нього сільськогосподарські |
| |продукти | П
| 404 |Державного комітету України по |
| |харчовій промисловості | П
| 405 |Фермерських господарств | П
| 406 |Агроформування з державною формою |
| |власності | П
| 407 |Риболовецьких формувань з недер- |
| |жавною формою власності | П
| 408 |Заготівельних організацій | П
| 409 |Асоціацій, концернів, консорціумів |
| |та інших великих організаційних |
| |структур агропромислового комплексу, |
| |що не входять в міністерства цього |
| |комплексу | П
| | |
42 | |Транспорту і зв'язку - розрахункові |
| |рахунки |
| | |
| 420 |Державного департаменту авіаційного |
| |транспорту України "Укравіатранс" | П
| 421 |Міністерства транспорту України | П
| 422 |Доходні рахунки Міністерства тран- |
| |спорту України | П
| 423 |Департаменту морського та річково- |
| |го флоту Міністерства транспорту |
| |України (м.Одеса) | П
| 424 |Державної акціонерної судноплавної |
| |компанії "Укррічфлот" | П
| 425 |Української державної корпорації |
| |автомобільного транспорту | П
| 426 |Державної авіакомпанії "Авіалінії |
| |України" | П
| 428 |Міністерства зв'язку України | П
| 429 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності транспорту і зв'язку | П
| | |
46 | |Споживчої кооперації та інших коо- |
| |перативів - розрахункові рахунки |
| | |
| 460 |Центральної спілки споживчих това- |
| |риств України | П
| 461 |Кооперативів з виробництва това- |
| |рів народного споживання, надання |
| |послуг і інших видів діяльності | П
| 465 |Центрів науково-технічної творчо- |
| |сті молоді | П
| 466 |Товариств (об'єднань) кооперативів | П
| 467 |Акціонерних товариств і товариств |
| |з обмеженою відповідальністю | П
| 468 |Малих підприємств України | П
| | |
48 | |Зовнішніх економічних зв'язків |
| |і торгівлі України - |
| |розрахункові рахунки |
| | |
| 480 |Міністерства зовнішніх економіч- |
| |них зв'язків і торгівлі України | П
| 489 |Підприємств, організацій та |
| |інших утворень з недержавною |
| |формою власності, що займаються |
| |зовнішньоекономічними зв'язками |
| |і торгівлею | П
| | |
50 | |Житлово-комунального господарства |
| |і побутового обслуговування насе- |
| |лення - розрахункові рахунки |
| | |
| | |
| 500 |Української спілки об'єднань під- |
| |приємств і організацій побутового |
| |обслуговування населення | П
| 507 |Управлінь з житлово-комунального |
| |і промислового будівництва при |
| |виконкомах місцевих Рад народних |
| |депутатів | П
| 508 |Державного комітету України з |
| |житлово-комунального господарства | П
| 509 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності житлово-комунального |
| |господарства і побутового |
| |обслуговування | П
| | |
52 | | Постачальницькі і збутові органі- |
| | зації - розрахункові рахунки |
| | |
| 521 |Державної акціонерної компанії |
| |"Укрресурси" | П
| 529 |Постачальницьких і збутових під- |
| |приємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності | П
| | |
54 | |Державних комітетів з охорони |
| |природи - розрахункові рахунки |
| | |
| 541 |Міністерства охорони навколишньо- |
| |го природного середовища та ядер- |
| |ної безпеки України | П
| 542 |Державного комітету України з |
| |гідрометеорології | П
| 549 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності державних комітетів |
| |з охорони природи | П
| | |
56 | |Інших підприємств і організацій |
| |агропромислового комплексу |
| | |
| 561 |Української кооперативно-дер- |
| |жавної корпорації з агропроми- |
| |слового будівництва "Украгропром- |
| |буд" | П
| | |
| 564 |Українського державного концерну |
| |з матеріально-технічного і сер- |
| |вісного забезпечення агропроми- |
| |слового комплексу "Украгротех- |
| |сервіс" | П
| 565 |Агропромислових формувань | П
| 567 |Підприємств торгівлі і громад- |
| |ського харчування агропромисло- |
| |вого комплексу (крім споживчої |
| |кооперації) | П
| 569 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності | П
| | |
58 | |Будівельних міністерств, відомств |
| |і міністерств будівельних матеріа- |
| |лів - розрахункові рахунки |
| | |
| 581 |Української державної корпорації |
| |промисловості будівельних мате- |
| |ріалів "Укрбудматеріали" | П
| 587 |Управлінь промисловості будівель- |
| |них матеріалів місцевих Рад народ- |
| |них депутатів | П
| 589 |Підприємств, організацій та інших |
| |утворень з недержавною формою |
| |власності будівельних міністерств, |
| |відомств і міністерств будівельних |
| |матеріалів | П
| | |
60 | |Інших галузей - розрахункові ра- |
| |хунки |
| | |
| 601 |Міністерства культури і містецтв |
| |України | П
| 602 |Орендних підприємств, що не вхо- |
| |дять до складу галузевих і терито- |
| |ріальних органів державного уп- |
| |равління | П
| | |
| 603 |Рахунки юридичних осіб - нерезиден- |
| |тів у карбованцях | П
| 604 |Колективів за участю іноземних |
| |інвесторів, що діють на підставі |
| |договорів (контрактів) | П
| 606 |Підприємств і організацій інших |
| |міністерств і відомств | П
| 607 |Житлово-будівельних та інших буді- |
| |вельних кооперативів | П
| 609 |Асоціацій, концернів, консорціу- |
| |мів та інших організаційних струк- |
| |тур, що не підпорядковані міні- |
| |стерствам народногосподарського |
| |комплексу | П
| | |
64 | |Рахунки орендарів на груповій |
| |та індивідуальній оренді і се- |
| |лянських господарств |
| | |
| 640 |Орендарів на груповій оренді в |
| |промисловості | П
| 327 |Орендарів на індивідуальній |
| |оренді в промисловості | П
| 641 |Орендарів на груповій оренді в |
| |сільському господарстві | П
| 328 |Орендарів на індивідуальній орен- |
| |ді в сільському господарстві | П
| 642 |Орендарів на груповій оренді |
| |в інших галузях | П
| 329 |Орендарів на індивідуальній оренді |
| |в інших галузях | П
| 643 |Кошти селянських господарств | П
| 644 |Підприємців, що здійснюють свою ді- |
| |яльність із створенням юридичної |
| |особи | П
71 | 712 |Позичкові рахунки підприємців, |
| |які здійснюють свою діяльність |
| |без створення юридичної особи | А
| 715 |Підприємців, які здійснюють свою |
| |діяльність без створення юридичної |
| |особи | П
| 716 |Кредити громадянам на споживчі цілі | А
| | |
62 | 620 |Несплачена в строк заборгованість |
| |за короткостроковими позичками | А
| | |
| 622 |Сумнівна до повернення несплачена |
| |заборгованість за короткостроковими |
| |позичками | А
| 623 |Пролонговані короткострокові по- |
| |зички | А
| 625 |Несплачені в строк відсотки за ко- |
| |роткостроковими позичками | А
| 627 |Сумнівні до повернення несплачені |
| |відсотки за короткостроковими по- |
| |зичками | А
| 207 |Розрахункові рахунки фізичних |
| |осіб (нерезидентів) | П
| 326 |Розрахункові рахунки фізичних |
| |осіб (резидентів) | П
| | |
72 | | Кошти в розрахунках |
| | |
| 720 |Акредитиви | П
| 721 | | П
| 722 |Розрахункові чекові книжки |
| |та розрахункові чеки | П
| 723 |Гарантовані платіжні доручення | П
| 724 |Поточні рахунки уповноважених | П
| 725 |Розрахунки за разовими заліками | А-П
| 726 |Кошти, отримані в рахунок Урядо- |
| |вого кредиту фінансової стабілі- |
| |зації | П
| 727 |Заборгованість комерційних банків |
| |Національному банку України |
| |за розрахунками | А-П
| 728 |Суми, не стягнені банками за |
| |гарантіями, наданими підприємствам |
| |та організаціям | А
| 729 |Інкасована грошова виручка | А-П
| | |
| | Розділ XII |
| | |
| | Централізовані розрахунки |
| | |
67 | |Рахунки для операцій централізо- |
| |ваного характеру |
| 670 |Кошти для надання тимчасової фінан- |
| |сової допомоги | П
| 671 |Рахунки для перерозподілу коштів | П
| 673 |Міністерства зв'язку з переказних |
| |операцій | П
| | |
| | Розділ XIII |
| | |
| | Кошти і операції громадських |
| | організацій |
| | |
69 | |Поточні рахунки фондів соціального |
| |страхування, профспілкових органі- |
| |зацій, фонду зайнятості населення |
| | |
| 691 |Кошти Фонду соціального страхування | П
| 692 |Кошти Державного фонду охорони |
| |праці | П
| 693 |Кошти Фонду охорони праці | П
| 695 |Поточні рахунки профспілкових орга- |
| |нізацій | П
| 696 |Поточні субрахунки, транзитні і |
| |централізовані рахунки профспілко- |
| |вих організацій за профвнесками | П
| 697 |Умовні транзитні рахунки профспіл- |
| |кових організацій за профвнесками |
| |для обліку сум надходжень за мину- |
| |лий місяць у період з 1 по 10 число |
| |нового місяця | П
| 699 |Кошти Держфонду сприяння зайнятості |
| |населення | П
| 708 |Кошти Національної конфедерації |
| |профспілок України | П
| | |
70 | |Поточні рахунки інших громадських |
| | організацій |
| | |
| 700 |Поточні рахунки громадських органі- |
| |зацій | П
| 701 |Інші поточні рахунки | П
| 702 |Фонд культури | П
| 704 |Фонд милосердя і здоров'я | П
| 705 |Фонд миру | П
| 706 |Екологічний фонд | П
| 707 |Дитячий фонд | П
| 709 |Відродження духовних скарбів |
| |України | П
| | |
| | Розділ XIV |
| | |
| | Внески, депозити, рахунки |
| | громадян |
| | |
| 711 |Вклади громадян "до запитання" | П
| 680 |Вклади громадян строком до 1 місяця | П
| 681 |Вклади громадян строком від 1 до |
| |6 місяців | П
| 682 |Вклади громадян строком більше 1 |
| |року | П
| 713 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з державною формою |
| |власності строком до 1 місяця | П
| 683 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з державною формою |
| |власності строком від |
| |1 до 6 місяців | П
| 684 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з державною формою |
| |власності строком більше 1 року | П
| 714 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з недержавною формою |
| |власності строком до 1 місяця | П
| 685 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з недержавною формою |
| |власності строком від 1 до 6 |
| |місяців | П
| 686 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з недержавною формою |
| |власності строком більше 1 року | П
| 703 |Ощадні сертифікати комерційних бан- |
| |ків, реалізовані юридичним особам | П
| 717 |Ощадні сертифікати комерційних |
| |банків, реалізовані фізичним особам | П
| 710 |Кошти фізичних осіб за трастовими |
| |операціями банку | П
| 719 |Кошти юридичних осіб за трастовими |
| |операціями банку | П
| 687 |Депозитні кошти комерційних банків |
| |строком на 30 днів | А-П
| 688 |Депозитні кошти комерційних банків |
| |строком на 90 днів | А-П
| 689 |Попередній імпортний депозит | П
| 731 |Фонд резервування відсотків за |
| |вкладами населення | П
| 752 |Фонд резервування відсотків за |
| |вкладами і депозитами юридичних |
| |осіб | П
| 718 |Індексація грошових заощаджень |
| |населення | А-П ОБ
| 753 |Строкові депозити організацій, які |
| |фінансуються з Державного бюджету | П
| 754 |Строкові депозити організацій, які |
| |фінансуються з місцевих бюджетів | П
| 755 |Строкові депозити державних ці- |
| |льових фондів | П
| 756 |Вклади громадян строком від 6 до |
| |12 місяців | П
| 757 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з державною формою |
| |власності строком від 6 до 12 |
| |місяців | П
| 758 |Вклади і депозити підприємств, |
| |організацій з недержавною формою |
| |власності строком від 6 до 12 |
| |місяців | П
| 759 |Кошти, розміщені на депозити |
| |в комерційних банках | А УМВБ
| 751 |Депозити у валюті України, отримані |
| |від банків нерезидентів | П
| | |
| | Розділ XV |
| | |
| | Довгострокові вклади і кредити |
| | |
74 | |Кошти для довгострокового кредиту- |
| |вання |
| | |
| 740 |Кошти довгострокового кредитування |
| |за рахунок бюджету | П
| 741 |Кошти фонду розвитку виробництва, |
| |науки і техніки державних підпри- |
| |ємств | П
| 742 |Кошти колективних сільських госпо- |
| |дарств на капітальні вкладення | П
| 743 |Кошти міжгосподарських підприємств |
| |(організацій) на капітальні вкла- |
| |дення | П
| 744 |Кошти фонду фінансування капіталь- |
| |них вкладень споживчої кооперації | П
| 746 |Кошти фонду соціального розвитку | П
| 747 |Особовий рахунок виконкомів для |
| |обліку коштів на соціальне і куль- |
| |турне будівництво та інші цілі | П
| 749 |Кошти позабюджетного фонду виконко- |
| |мів | П
| | |
76 | |Довгострокові кредити підприємствам |
| |і організаціям агропромислового |
| |комплексу: |
| | |
| 760 |Державно-кооперативним і кооператив- |
| |но-державним будівельним організаціям |
| |агропромислового комплексу | А
| 761 |Агропромисловим формуванням | А
| 762 |Державним сільськогосподарським |
| |підприємствам агропромислового ком- |
| |плексу | А
| 763 |Промисловим та іншим державним орга- |
| |нізаціям агропромислового комплексу | А
| 764 |Сільськогосподарським формуванням |
| |з недержавною формою власності | А
| 765 |Сільськогосподарським міжгосподар- |
| |ським підприємствам агропромислово- |
| |го комплексу | А
| 766 |Державним підприємствам, об'єднанням |
| |і організаціям міністерств і відомств, |
| |що входять до агропромислового |
| |комплексу (крім тих, що обліковуються |
| |на рахунках NN 760-765) | А
| 767 |Орендарям на груповій та індивідуаль- |
| |ній оренді в сільському господарстві | А
| 768 |Орендарям на груповій та індивідуаль- |
| |ній оренді в інших галузях | А
| 769 |Кредити під цільові програми, що |
| |рефінансуються Національним банком |
| |України | А
| | |
| | Довгострокові кредити |
| | |
77 | 770 |Державним підприємствам, об'єднанням |
| |і організаціям, включаючи підприємства,|
| |які працюють на орендних відноси- |
| |нах, що не входять до складу галузе- |
| |вих і регіональних органів державно- |
| |го управління (крім тих, що обліко- |
| |вуються на рахунках NN 771, 773-777) | А
| 771 |Спільним підприємствам, міжнародним |
| |об'єднанням і організаціям | А
| 772 |Орендарям на груповій та індивідуаль- |
| |ній оренді в промисловості | А
| 773 |Комунальним підприємствам | А
| 774 |Риболовецьким формуванням з |
| |недержавною формою власності | А
| 775 |Кредити підприємствам і організаці- |
| |ям усіх форм власності за рахунок |
| |бюджетних коштів | А
| 776 |Споживчої кооперації | А
| 777 |Кооперативам і малим підприємствам, |
| |створеним громадянами | А
| 778 |Державним підприємствам, організаці- |
| |ям, колективним сільськогосподарським |
| |господарствам, переселенцям, членам |
| |садівницьких товариств і населенню |
| |на будівництво житлових будинків | А
| 779 |Житлово-будівельним кооперативам |
| |та індивідуальним позичальникам через |
| |підприємства і організації за |
| |рахунок їх власних коштів | А
78 | 780 |Несплачена в строк заборгованість |
| |за довгостроковими позичками | А
| 782 |Сумнівна до повернення заборгова- |
| |ність за несплаченими довгостроковими |
| |позичками | А
| 783 |Пролонговані довгострокові позички | А
| 785 |Несплачені в строк відсотки за довго- |
| |строковими позичками | А
| 787 |Сумнівні до повернення несплачені |
| |відсотки за довгостроковими позичками | А
| 788 |Довгострокові кредити, надані за рі- |
| |шеннями законодавчих органів та Уряду |
| |України підприємствам і організаціям |
| |усіх форм власності за рахунок влас- |
| |них коштів комерційних банків | А
| | |
| | Розділ XVI |
| | |
| | Розрахунки банківськими платіжними |
| | картками Національної системи |
| | |
| 750 |Консолідований рахунок "електронних |
| |гаманців" | П
| 789 |Транзитний рахунок за операціями |
| |здійсненими платіжними картками |
| |через банкомат | А-П
| 790 |Спеціальний рахунок для здійснення |
| |розрахунків за допомогою платіжних |
| |карток "електронний гаманець" | П
| 792 |Транзитний рахунок за операціями |
| |з "електронним гаманцем" | П
| 793 |Транзитний рахунок "електронних |
| |чеків" | П
| 799 |Транзитний чековий рахунок | П
| | |
| | Розділ XVII |
| | |
80 | |Розрахунки з Міністерством фінан- |
| |сів України |
| | |
| 801 |Емісійні кошти за кредитами, наданими |
| |Міністерству фінансів України для |
| |здійснення розрахунків за |
| |зовнішним боргом | П НБУ
| 802 |Відсотки за пільговим кредитом, що |
| |підлягають відшкодуванню | А НБУ
| 803 |Внутрішній державний борг | А НБУ
| 804 |Заборгованість Мінфіну України |
| |перед НБУ до затвердження бюджету |
| |за попередній рік | А НБУ
| 805 |Кредити, надані Міністерству |
| |фінансів | А НБУ
| | |
| | Розділ XVIII |
| | |
| | Розрахунки з банками |
| | |
| 806 |Кошти від реалізації іноземної ва- |
| |люти, отриманої за кредитами між- |
| |народних організацій | П НБУ
| 808 |Тимчасова фінансова допомога, на- |
| |дана установам банків | А
| 809 |Тимчасова фінансова допомога, от- |
| |римана установами банків | П
81 | 811 |Кредити Національного банку України, |
| |надані комерційним банкам за рахунок |
| |інших ресурсів (крім емісії) | А
| 812 |Кредити, отримані комерційними бан- |
| |ками від Національного банку України |
| |за рахунок інших ресурсів (крім |
| |емісії) | П
| 813 |Кошти, перераховані комерційними |
| |банками у Фонд страхування депо- |
| |зитів | П
| 815 |Накопичувальний рахунок для проведен- |
| |ня розрахунків під час припинення |
| |діяльності банку та для забезпечення |
| |позову шляхом накладення арешту |
| |на кошти банку | А-П
| 816 |Кредити Національного банку України, |
| |куплені на цільових кредитних аукціо- |
| |нах для підприємств агропромислового |
| |комплексу та державної кредитної під- |
| |тримки підприємств і організацій | П
|*)818 |Спеціальний фонд валютних ризиків | П
| 819 |Фонд створення валютних резервів | П
---------------------------------
*) облік ведеться за субрахунками: 01 - резерв валютних ризиків: 02 - резерв ризику валютної курсової різниці; 03 - резерв ризику переоцінки внесків до статутного фонду у валюті
| |Позики на різні цілі, які видаються |
| |за рахунок фондів спеціального |
| |призначення |
| | |
82 | 820 |Позики на різні цілі | А
| | |
| 821 |Кредити Національного банку |
| |України для здійснення цільових |
| |державних програм | П КБ
| 822 |Кредити Національного банку України, |
| |надані комерційним банкам за рахунок |
| |емісії | А НБУ
| 823 |Кредити за рахунок емісії Націо- |
| |нального банку, отримані комер- |
| |ційними банками | П КБ
| 825 |Кошти, перераховані банками підпри- |
| |ємствам, організаціям, установам, |
| |кооперативам для участі в їх госпо- |
| |дарській діяльності | А
| 826 |Міжбанківський (міждержавний) кредит, |
| |одержаний в банку-кореспонденті | П
| 827 |Міжбанківський (міждержавний) кредит, |
| |наданий банку-кореспонденту | А
| 828 |Кредити, надані комерційними банками |
| |іншим банкам | А КБ
| 829 |Кредити, отримані комерційними банка- |
| |ми від інших комерційних банків | П КБ
87 | 878 |Кредити, надані Національному банку |
| |комерційними банками | А КБ
| 879 |Кредити, отримані Національним бан- |
| |ком від комерційних банків | П НБУ
89 | 893 |Розрахунки між установами одного |
| |банку з перерахування кредитних |
| |ресурсів | А-П КБ
| 896 |Емісійні кошти, направлені на купівлю |
| |валюти в Офіційний валютний резерв |
| |Національного банку України | А НБУ
| 897 |Несплачена в строк заборгованість за |
| |наданими комерційними банками міжбан- |
| |ківськими кредитами | А
| 898 |Пролонговані міжбанківські кредити, |
| |надані комерційними банками іншим |
| |банкам | А
| 899 |Несплачені в строк відсотки за між- |
| |банківськими кредитами | А
| 824 |Не сплачені в строк проценти комер- |
| |ційними банками за кредитами Націо- |
| |нального банку | А
| 794 |Кредити у валюті України, отримані |
| |від банків-нерезидентів | П
| 795 |Кредити у валюті України, надані |
| |банкам-нерезидентам | А
| 796 |Несплачена в строк заборгованість |
| |за наданими банкам-нерезидентам |
| |кредитами у валюті України | А
| 797 |Пролонговані кредити у валюті |
| |України, надані банкам-нерезидентам | А
| 798 |Несплачені в строк відсотки за |
| |кредити у валюті України, надані |
| |банкам-нерезидентам | А
| | |
| | Розділ XIX |
| | |
| | Централізовані рахунки за пенсіями |
| | |
80 | 807 |Кошти Пенсійного фонду | П
81 | 814 |Кошти централізованого фонду со- |
| |ціального страхування колгоспни- |
| |ків, колективів сільськогосподар- |
| |ських підприємств | П
| 817 |Кошти для виплати тимчасової до- | П
| |помоги на неповнолітніх дітей | П
| | |
| | Розділ XX |
| | |
| | Розрахунки між банками |
| | |
| |Розрахунки між банками в межах |
| |України |
| | |
| |Початкові міжфіліальні обороти |
| | |
83 | 830 |Початкові міжфіліальні обороти |
| |поточного року | А-П НБУ
| 831 |Початкові міжфіліальні обороти |
| |минулого року | А-П НБУ
| | |
84 | |Відповідні міжфіліальні обороти |
| | |
| 840 |Відповідні міжфіліальні обороти |
| |поточного року | А-П НБУ
| 841 |Відповідні міжфіліальні обороти |
| |минулого року | А-П НБУ
86 | 864 |Відповідні міжфіліальні обороти |
| |1992 р. | А-П НБУ
| | |
| |Сквитовані відповідні міжфіліаль- |
| |ні обороти |
| | |
85 | 850 |Сквитовані відповідні міжфіліаль- |
| |ні обороти поточного року | А-П
| 851 |Сквитовані відповідні міжфіліаль- |
| |ні обороти минулого року | А-П
| | |
86 | |Суми, що не квитуються за табулягра- |
| |мами Центральної розрахункової |
| |палати |
| | |
| 860 |Суми, що не квитуються за табулягра- |
| |мами Центральної розрахункової пала- |
| |ти за поточний рік | А-П
| 861 |Суми, що не квитуються за табулягра- |
| |мами Центральної розрахункової пала- |
| |ти за минулий рік | А-П
| | |
87 | |Розрахунки між установами банків |
| |через розрахункові палати |
| | |
| 872 |Транзитний рахунок для початкових | На
| |операцій з кореспондентськими ра- | балансі
| |хунками банків | РП
| | | А-П
| 873 |Початкові операції банку за взаєм- | На
| |ними міжрегіональними розрахунками | балансі
| | | РКЦ,РП
| | | та ЦРП
| | | А-П
| 874 |Відповідні операції за взаємними | На
| |міжрегіональними розрахунками | балансі
| | | РКЦ, РП
| | | та ЦРП
| | | А-П
| 875 |Відповідні операції комерційного | На
| |банку за взаємними міжрегіональними | балансі
| |розрахунками | РП
| | | А-П
| 876 |Рахунок міжрегіональних розрахун- | На
| |ків регіональних палат | балансі
| | | ЦРП
88 | |Розрахунки між установами Націо- |
| |нального банку за емісійними |
| |операціями |
| | |
| 881 |Розрахунки між установами Націо- |
| |нального банку за емісійними |
| |операціями | А-П НБУ
| 882 |Розрахунки між установами Національ- |
| |ного банку з емісійних операцій |
| |у гривні, монеті | А-П НБУ
| | |
89 | |Розрахунки між установами одного |
| |банку |
| | |
| 890 |Розрахунки між установами одного |
| |банку поточного року (початкові) | А-П КБ
| 891 |Розрахунки між установами одного |
| |банку минулого року (початкові) | А-П КБ
| 892 |Відповідні обороти за розрахун- |
| |ками між установами банків поточ- |
| |ного року | А-П КБ
| 894 |Внутрішньосистемні відповідні обо- |
| |роти минулого року | А-П КБ
| 895 |Сквитовані авізо за розрахунками |
| |між установами одного банку | А-П КБ
| | |
| | Розділ XXI |
| | |
90 | | Дебітори і кредитори |
| | |
| 902 |Суми, перераховані за взаємними |
| |розрахунками до з'ясування | А-П
| 903 |Дебітори і кредитори банку за опе- |
| |раціями з клієнтами | А-П
| 904 |Дебітори і кредитори за господар- |
| |ськими операціями банку | А-П
| 907 |Розрахунки за факторинговими опе- |
| |раціями | А-П
| 908 |Транзитні обороти при безпосеред- |
| |ній кореспонденції МФО і каси | А-П
| 909 |Розрахунки за прийняті платежі |
| |від населення | П
| 911 |Розрахунки банків за доміцильова- |
| |ними векселями | П
| | |
| | Розділ XXII |
| | |
| | Основні кошти і господарські |
| | витрати |
| | |
92 | |Основні засоби банку |
| | |
| 920 |Будівлі й споруди | А
| 921 |Господарський інвентар | А
| 923 |Капітальні витрати на орендовані |
| |банком будівлі | А
| 924 |Машини, обладнання та інші засоби, |
| |передані у фінансову оренду |
| |(лізинг) | А
| 925 |Нематеріальні активи | А
| 926 |Майно отримане в оренду | А
| 990 |Заборгованість за майно в оренді | П
| | |
93 | |Розрахунки за капітальними |
| |вкладеннями банку |
| | |
| 931 |Будівельні та інші матеріали | А
| 932 |Дебітори і кредитори за капіталь- |
| |ними вкладеннями | А-П
| 933 |Капітальні вкладення, що здійсню- |
| |ються установами банків | А
| 936 |Фінансування капітальних вкладень, |
| |що здійснюються в установах банків | П
| 937 |Обладнання, що потребує монтажу | А
| | |
| |Видатки і доходи майбутніх |
| |періодів |
| | |
| 938 |Рахунок контрвартості позиції |
| |монетарного металу у національній |
| |валюті | А
93 | 939 |Еквівалент валютної позиції банку | А-П
94 | 940 |Господарські матеріали | А
| 941 |Витрати майбутніх періодів | А
| 942 |Малоцінні та швидкозношувані |
| |предмети | А
| 943 |Доходи майбутніх періодів | П
| | |
| | Розділ XXIII |
| | |
| | Відвернені кошти |
| | |
95 | | Відвернені кошти |
| | |
| 950 |Відвернені кошти за рахунок при- |
| |бутку банків поточного року | А
| 951 |Відвернені кошти за рахунок при- |
| |бутку минулого року | А
| | |
| | Розділ XXIV |
| | |
| | Доходи і видатки банків |
| | |
96 | |Доходи банків |
| | |
| 960 |Операційні та різні доходи отримані | П
| 961 |Операційні та різні доходи неотри- |
| |мані | П
| 969 |Штрафи, пеня, неустойки одержані | П
| | |
97 | |Видатки банків |
| | |
| 970 |Сплачені операційні та різні ви- |
| |датки | А
| 971 |Витрати на утримання апарату уп- |
| |равління | А
| 979 |Нараховані, але несплачені опера- |
| |ційні і різні видатки | А
| | |
98 | |Прибутки і збитки |
| | |
| 980 |Прибутки і збитки звітного року | А-П
| 981 |Прибутки і збитки до звітного року | А-П
——————————————————————————————————————————————————————————————————
Б. Позабалансові рахунки
——————————————————————————————————————————————————————————————————
Номери | Найменування
рахунків |
—————————+————————————————————————————————————————————————————————
| Розділ I
|
| Резервні фонди грошових білетів і монети
| Національного банку України
|
9002 | Зношені гроші
9004 | Резервні фонди Національного банку України в дорозі
9015 | Вилучені з обігу купони
9016 | Вилучені з обігу купони в дорозі
9017 | Гроші, що підлягають знищенню
9901 | Резервні фонди Національного банку гривні та
| монети у сховищі
9902 | Резервні фонди Національного банку гривні та монети
| у дорозі (для регіональних управлінь НБУ)
9904 | Резервні фонди гривні і монети в дорозі
| (для Правління НБУ)
9905 | Резервні фонди гривні і монети, що знаходяться
| в усіх установах НБУ (для Правління НБУ)
9906 | Дозволи установам НБУ на перерахування з фондів
| в оборотну касу гривні і монети
| (для Правління НБУ)
9907 | Дозволи Національного банку на перерахування
| з фондів в оборотну касу гривні та монети
| (для регіональних управлінь НБУ)
9908 | Дозволи регіональних управлінь НБУ установам
| банків на перерахування з резервних фондів
| гривні та монети (для регіональних управлінь НБУ)
|
| Розділ II
|
| Забезпечення
|
9921 | Зобов'язання за короткостроковими позиками
9922 | Облігації займів, прийняті під заставу за
| позиками
9924 | Машини, обладнання та інші основні засоби,
| отримані в оперативну оренду
|
| Розділ IV
|
| Документи за розрахунковими операціями
|
9701 | Розрахункові документи за заборгованістю
| відіслані
9702 | Платіжні вимоги, що підлягають акцепту
9703 | Акцептовані платіжні вимоги, що підлягають
| оплаті або оформлені векселями
9704 | Прострочена заборгованість за банківськими
| позичками, оформлена векселями
9705 | Відсотки за безнадійними боргами
9706 | Заборгованість за відсотками, що підлягає стягнен-
| ню згідно з чинним законодавством
9707 | Розрахункова та несформована сума страхового
| фонду від кредитних рахунків
9925 | Гарантії, поручительства, видані банком
9927 | Розрахункові документи для оплати
9928 | Розрахункові документи за факторинговими
| операціями
9929 | Розрахункові документи обов'язкові до сплати
9930 | Реєстри чеків, що чекають оплати
9931 | Акредитиви до оплати
9923 | Нараховані відсотки за новобудовами за період
| будівництва
|
| Розділ V
|
| Документи і цінності за іноземними операціями
|
9030 | Векселі на користь Багатостороннього агентства
| за гарантіями інвестицій
9031 | Векселі на користь Міжнародного валютного фонду
9032 | Векселі на користь Світового банку
9033 | Векселі на користь Європейського банку реконструкції
| і розвитку
9034 | Цінні папери в іноземній валюті
9934 | Документи і цінності за іноземними операціями
| комерційного банку
9936 | Документи і цінності, надіслані на інкасо
9937 | Документи і цінності, прийняті і надіслані на інкасо
9938 | Забезпечення за рахунками іноземних кореспондентів
9939 | Платіжні документи в іноземній валюті і товарні
| документи в іноземних кореспондентів
9940 | Акредитиви в іноземній валюті
|
| Розділ VI
|
| Документи з довгострокового кредитування
|
9941 | Зобов'язання за довгостроковими позиками
|
| Розділ VII
|
|Неоплачений статутний фонд комерційних банків
|
9945 | Неоплачені суми статутного фонду акціонерів
| (засновників) банку
|
| Розділ VIII
|
| Різні цінності та документи
|
9953 | Цінності на Монетно-банкнотному дворі
9956 | Цінності на Монетно-банкнотному дворі
9957 | Нерозібрані посилки з цінностями
9959 | Бланки суворої звітності
9960 | Різні цінності та документи
9961 | Різні цінності та документи, надіслані і видані під
| звіт
9962 | Гарантії іноземних банків зі строками дії до одного
| року
9963 | Кошти на будівництво, передані в порядку пайової
| участі
9967 | Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
| відомств і Кабінету Міністрів України
|
| Розділ IX
|
| Борги, списані у збиток
|
9971 | Борги, списані у збиток
|
| Розділ X
|
| Цінні папери
|
9036 | Векселі Міністерства фінансів України
9801 | Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
| тиражі погашення
9802 | Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли в
| тиражі погашення "Цінності в дорозі"
9972 | Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
| білетів, відправлених і виданих під звіт
9973 | Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та лотерейних
| білетів комерційних банків для розповсюдження
9974 | Облік цінних паперів, випущених банком
9975 | Облік виданих комерційним банкам депозитних
| сертифікатів під залучені на депозитні рахунки кошти
9976 | Депозитні сертифікати Національного банку України
9977 | Бланки акцій підприємств (кооперативів), відіслані і
| видані під звіт
9978 | Облігації державних позик , що заблоковані у Націо-
| нальному банку України
9979 | Облік облігацій державних позик, що заблоковані
| у комерційних банках
9980 | Бланки акцій підприємств (кооперативів)
9982 | Бланки акцій, видані підприємствам, організаціям,
| комерційним банкам
9983 | Одержані дозволи на випуск акцій
9984 | Бланки акцій у дорозі
9985 | Акції, продані підприємствами, кооперативами,
| організаціями, комерційними банками
9986 | Акції за дорученням
9987 | Акції на зберіганні
9993 | Бланки облігацій позик в Центральному сховищі
9994 | Бланки облігацій позик, надіслані і видані під
| звіт
9995 | Бланки облігацій позик
9996 | Облігації позик, продані підприємствам, об'єднан-
| ням, організаціям, банкам
9997 | Бланки облігацій і акцій, одержаних для знищення
9998 | Облігації на зберіганні
9991 | Інвестиційні сертифікати на зберіганні
9981 | Облігації державних позик, що заблоковані для
| створення резерву для компенсації вкладів
| фізичних осіб у Національному банку України
9988 | Облік у комерційних банках облігацій державних
| позик, що заблоковані для створення резерву
| для компенсації вкладів фізичних осіб
|
| Розділ XI
|
| Документи з приватизації
|
9153 | Компенсація грошових заощаджень сертифікатами
9154 | Сума нарахованої компенсації грошових заощад-
| жень в установах Ощадного банку України
9251 | Розрахунки з емісії приватизаційних житлових
| чеків
9252 | Розрахунки з емісії приватизаційних майнових
| сертифікатів
9253 | Майнові сертифікати в установах Ощадного
| банку України
9254 | Житлові чеки в установах Ощадного банку України
9354 | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
| Державним фондом приватизації
9255 | Земельні бони в установах Ощадного банку України
9353 | Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
| Державним фондом приватизації
9355 | Розрахунки земельними бонами з позабюджетним
| Фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9453 | Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
| Фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9454 | Розрахунки житловими чеками з позабюджетним
| Державним фондом приватизації Автономної
| Республіки Крим
9553 | Розрахунки майновими сертифікатами з позабюд-
| жетними фондами приватизації адміністративно-
| територіальних одиниць
9554 | Розрахунки житловими чеками з позабюджетними
| фондами приватизації адміністративно-територіальних
| одиниць
9555 | Розрахунки земельними бонами з позабюджетними
| фондами приватизації адміністративно-територіальних
| одиниць
9653 | Розрахунки установ Ощадного банку України за
| майновими сертифікатами
9654 | Розрахунки установ Ощадного банку України за
| житловими чеками
9655 | Розрахунки установ Ощадного банку України за
| земельними бонами
9753 | Бланки приватизаційних майнових сертифікатів
9853 | Приватизаційні майнові сертифікати у дорозі
9946 | Майнові сертифікати, акумульовані на рахунках
| фінансових посередників
9947 | Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових
| посередників
9948 | Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових
| посередників
9965 | Різні цінності і документи за придбаними об'єктами
| приватизації, відправлені
9949 | Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку
9950 | Компенсаційні сертифікати, що запропоновані
| для продажу на біржі
9966 | Документи з приватизації, що знаходяться в дорозі
9455 | Компенсаційні сертифікати, що зберігаються
| в установах банків
9363 | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
| позабюджетним Державним фондом приватизації
9364 | Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
| позабюджетним фондом приватизації
| Автономної Республіки Крим
9365 | Розрахунки компенсаційними сертифікатами
| з позабюджетними фондами приватизації
| адміністративно-теріторіальних одиниць
——————————————————————————————————————————————————————————————————
Головний бухгалтер П.М.Сенищ