Інструкція про порядок перерахування статей балансів банків та обліку операцій в…, підрозд. 1, п. 32

Чинна редакція від 22.08.1996

Інструкція про порядок перерахування статей балансів банків та обліку операцій в установах банків у зв'язку з обміном карбованців на гривні → IV. Порядок відправки пунктами обміну залишку карбованців, гривні і монети та їх приймання установами банків

З метою забезпечення своєчасного приймання грошей, що надходять від пунктів обміну після закінчення операційного дня, банки зобов'язані на період функціонування пунктів обміну продовжити час роботи вечірніх кас і створити нові вечірні каси в банках, де їх раніше не було.

Мішки з грішми, що надійшли після закінчення операційного дня, інкасаторами установ банку, інкасаторами НБУ або касирами пунктів обміну приймаються вечірньою касою з перевіркою цілості мішків і чіткості відбитків пломбірів на мішках. Приймання мішків реєструється бухгалтером-контролером вечірньої каси в окремому журналі, де вказується місцезнаходження пункту обміну і суми грошей - окремо карбованців і гривні (за даними супровідних листів-описів пунктів обміну). Особам, що доставили мішки з готівкою пунктів обміну, вечірня каса видає розписку в прийманні на третьому примірнику супровідного листа-опису, де вказується оголошена сума вкладення.

Ранком наступного дня мішки з грішми, що прийняті вечірньою касою, здаються старшому касиру, завідуючому касою установи банку, який під контролем керівника банку або головного бухгалтера в присутності працівників вечірньої каси перевіряє карбованці, гривню і монету порядком, установленим пп.28-30 Інструкції з організації емісійно-касової роботи в установах банків України ( v0001500-94 ). У прийманні грошей вказані особи видають розписку в реєстраційному журналі вечірньої каси.

Мішки з гривнею, які треба повернути пункту обміну для проведення операцій, повертаються без розкриття через інкасаторів установи банку, інкасаторів НБУ або касирів пунктів обміну або видаються під розписи у журналі вечірньої каси. Керівники банків мають періодично проводити контрольні перевірки гривні та монети, що зберігаються в мішках, які підлягають поверненню до пунктів обміну.

Керівник банку і старший касир (завідуючий касою) установи банку зобов'язані у встановленому порядку забезпечити оприбуткування перерахованих грошей на рахунок N 031.

На розсуд керівників установ банків з дотримання відповідних положень "Інструкції з організації емісійно-касової роботи в установах банків України" від 07.07.94 прийнята від пунктів обміну готівка: обміняні карбованці, гривня і монета - може бути поаркушно перерахована або зарахована в операційні каси в упаковці касирів пунктів обміну (згідно з вимогами п.96, 100, 101 зазначеної Інструкції НБУ).

У необхідних випадках керівники установ банків можуть організувати на пунктах обміну контрольне перерахування грошових білетів і монети, прийнятих і перелічених працівниками пунктів обміну. Для цього банки виділяють з свого апарату кваліфікованих касирів і направляють їх в пункти обміну.