Формат і частота подання інформації про власні кошти та вимоги до власних коштів для установ на індивідуальній основі, крім інвестиційних фірм, із урахуванням статей 95 та 96 Регламенту (ЄС) № 575/2013
Щоб подати інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів відповідно до статті 99 Регламенту (ЄС) № 575/2013 на індивідуальній основі, установи повинні подати всю інформацію, перераховану в параграфах (a) та (b).
(a) Установи повинні щоквартально подавати таку інформацію:
(1) інформацію про власні кошти та вимоги до власних коштів, зазначену у формах 1-5 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 1 частини II додатка II;
(2) інформацію про експозиції до кредитного ризику та кредитного ризику контрагента, до яких застосовують стандартизований підхід, зазначений у формі 7 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.2 частини II додатка II;
(3) інформацію про експозиції до кредитного ризику та кредитного ризику контрагента, до яких застосовують підхід на основі внутрішніх рейтингів, зазначений у формі 8 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.3 частини II додатка II;
(4) інформацію про географічний розподіл експозицій за країнами, а також агреговану інформацію на сукупному рівні, як указано у формі 9 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.4 частини II додатка II. Щодо інформації, зазначеної, зокрема, у формах 9.1 та 9.2, інформацію про географічний розподіл експозицій за країнами подають, якщо зовнішні оригінальні експозиції в усіх «зовнішніх» країнах у всіх класах експозицій, внесених до рядка 850 форми 4 в додатку I, дорівнюють або перевищують 10% від загальних внутрішніх та зовнішніх оригінальних експозицій, внесених до рядка 860 форми 4 в додатку I. У цьому контексті експозиції вважають внутрішніми, якщо вони є експозиціями для контрагентів, розташованих у державах-членах, у яких розташована установа. Застосовні вхідні та вихідні критерії зі статті 4;
(5) інформацію про експозиції власного капіталу, до яких застосовують підхід на основі внутрішніх рейтингів, зазначений у формі 10 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.5 частини II додатка II;
(6) інформацію про розрахунковий ризик, зазначений у формі 11 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.6 частини II додатка II;
(8) інформацію про сек’юритизаційні експозиції, зазначені у формі 13.01 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 3.7 частини II додатка II;
(9) інформацію про вимоги до власних коштів та збитки, пов’язані з операційним ризиком, які зазначені у формі 16 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 4.1 частини II додатка II;
(10) інформацію про вимоги до власних коштів, пов’язані з ринковим ризиком, які зазначені у формах 18-24 додатка I, відповідно до інструкцій у пунктах 5.1-5.7 частини II додатка II;
(11) інформацію про вимоги до власних коштів, пов’язані з ризиком коригування кредитної оцінки, які зазначені у формі 25 в додатку I, відповідно до інструкцій у пунктах 5.8 частини II додатка II;
(12) інформацію про пруденційне оцінювання, зазначене у формі 32 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 6 частини II додатка II, враховуючи таке:
(i) усі установи повинні подавати інформацію, зазначену у формі 32.1 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 6 частини II додатка II;
(ii) на додаток до інформації, згаданої в пункті (i), установи, які застосовують основний підхід згідно з Регламентом (ЄС) 2016/101, повинні також подавати інформацію, зазначену у формі 32.2 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 6 частини II додатка II;
(iii) на додаток до вимог, згаданих у пунктах (i) та (ii), установи, які застосовують основний підхід згідно з Регламентом (ЄС) 2016/101 та які перевищили порогове значення, згадане у статті 4(1) того самого регламенту на своєму відповідному рівні звітування, повинні також подавати інформацію, зазначену у формах 32.3 та 32.4 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 6 частини II додатка II.
Для цілей пункта (a)(12) вхідні та вихідні критерії, визначені у статті 4, не застосовні.
(b) Установи повинні щопівроку подавати таку інформацію:
(1) інформацію про всі сек’юритизаційні експозиції, зазначені у формах 14 та 14.01 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 3.9 частини II додатка II;
Установи звільняють від обов’язку подавати дані про сек’юритизацію, якщо вони входять до складу групи в тій самій країні, в якій на них поширюються вимоги до власних коштів;
(2) інформацію про значні збитки в результаті настання події операційного ризику, враховуючи таке:
(a) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 4 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, повинні подавати цю інформацію, зазначену у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;
(b) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 3 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, та які відповідають принаймні одному з перерахованих нижче критеріїв, повинні подавати цю інформацію, зазначену у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;
(i) співвідношення індивідуального загального балансу до суми індивідуальних загальних балансів усіх установ у межах тієї самої держави-члена дорівнює або перевищує 1%, якщо показники загального балансу основані на даних станом на кінець року, який передував року до референтної дати звітування;
(ii) загальна вартість активів установи перевищує 30 мільярдів євро;
(iii) загальна вартість активів установи перевищує 5 мільярдів євро та водночас 20% ВВП держави-члена, в якій вона має осідок;
(iv) установа є однією з трьох найбільших установ, які мають осідок у конкретній державі-члені, з точки зору загальної вартості її активів;
(v) установа є материнською установою для дочірніх установ, які самі є кредитними установами з осідком у принаймні двох державах-членах, крім держави-члена, в якій материнська установа авторизована та в якій виконано обидві із зазначених нижче вимог:
- вартість консолідованих загальних активів установи перевищує 5 мільярдів євро,
- понад 20% або консолідованих загальних активів установи, визначених у формі 1.1 в додатку III або IV, залежно від випадку, або консолідованих загальних зобов’язань установи, визначених у формі 1.2 в додатку III або IV, залежно від випадку, пов’язані з діяльністю з контрагентами, розташованими у державі-члені, відмінній від тієї, в якій авторизовано материнську установу;
(c) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 3 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, та стосовно яких не виконано жодної з умов у пункті (b), повинні подавати інформацію, зазначену в пунктах (i) та (ii) нижче, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II:
(i) інформацію, зазначену для стовпця 080 форми 17.01 додатка I, для таких рядків:
- кількість подій (нових подій) (рядок 910),
- сума валового збитку (нові події) (рядок 920),
- кількість подій, до яких застосовне коригування на збитки (рядок 930),
- корекції на збитки, пов’язані з попередніми звітними періодами (рядок 940),
- максимальний одиничний збиток (рядок 950),
- сума п’яти найбільших збитків (рядок 960),
- загальна сума відшкодування прямого збитку (крім страхування та інших механізмів передачі ризику) (рядок 970),
- загальна сума відшкодування за рахунок страхування та інших механізмів передачі ризику (рядок 980);
(ii) інформацію, зазначену у формі 17.02 в додатку I;
(d) установи, згадані в пункті (c), можуть подавати повний набір інформації, зазначений у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;
(e) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 2 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, та які відповідають принаймні одній із умов, визначених у (ii)-(v) пункту (b), повинні подавати цю інформацію, зазначену у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;
(f) установи, які розраховують вимоги до власних коштів, пов’язані з операційним ризиком, відповідно до глави 2 розділу III частини третьої Регламенту (ЄС) № 575/2013, та стосовно яких не виконано жодної з умов, визначених у пунктах (ii)-(v) пункту (b), можуть подавати інформацію, зазначену у формах 17.01 та 17.02 додатка I, відповідно до інструкцій у пункті 4.2 частини II додатка II;
(g) застосовні вхідні та вихідні критерії зі статті 4;
(3) інформацію про суверенні експозиції з урахуванням такого:
(a) установи повинні подавати інформацію, зазначену у формі 33 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 7 частини II додатка II, якщо агрегована балансова вартість фінансових активів із сектора контрагентів «Загальні уряди» дорівнює або перевищує 1% від суми загальної балансової вартості «Боргових цінних паперів і позик та авансів». Для цілей визначення таких балансових вартостей установи застосовують визначення, використані у формах 4.1-4.4.1 додатка III або формах 4.1-4.4.1 та 4.6-4.10 додатка IV, залежно від випадку;
(b) установи, які відповідають критерію, зазначеному в пункті (a), якщо вартість, відображена для внутрішніх експозицій за недеривативними фінансовими активами, визначеними в рядку 010, стовпці 010 форми 33 в додатку I, становить менше 90% від вартості, відображеної для внутрішніх та зовнішніх експозицій для тієї самої позиції, повинні подавати інформацію, зазначену у формі 33 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 7 частини II додатка II, агреговану на сукупному рівні та для кожної окремої країни, в якій вони мають експозицію;
(c) установи, які відповідають критерію, зазначеному в пункті (a), але не відповідають критерію, зазначеному в пункті (b), повинні подавати інформацію, зазначену у формі 33 в додатку I, відповідно до інструкцій у пункті 7 частини II додатка II, з агрегацією експозицій як на сукупному рівні, так і на внутрішньому рівні;
(d) застосовні вхідні та вихідні критерії зі статті 4.