Набуття чинності
Цей Регламент набуває чинності на наступний день після його публікації в Офіційному віснику Європейського Союзу.
Цей Регламент обов’язковий у повному обсязі та підлягає прямому застосуванню в усіх державах-членах.
Вчинено у Брюсселі 19 березня 2015 року.
За Комісію
Президент
Jean-Claude JUNCKER
__________
( - 1 ) OB L 335, 17.12.2009, с. 1.
( - 2 ) Делегований Регламент Комісії (ЄС) № 2015/35 від 10 жовтня 2014 року на доповнення Директиви Європейського Парламенту і Ради (ЄС) 2009/138/ЄС про започаткування і ведення діяльності у сфері страхування і перестрахування (Платоспроможність II) (OB L 12, 17.01.2015, с. 1).
( - 3 ) Регламент Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 1094/2010 від 24 листопада 2010 року про Європейський наглядовий орган (Європейський орган зі страхування і професійних пенсій), внесення змін до Рішення № 716/2009/ЄС та скасування Рішення Комісії 2009/79/ЄС (OB L 331, 15.12.2010, с. 48).
ДОДАТОК І
Супровідна документація, згадана у статті 5 цього Регламенту, включає таке:
1. чітке й ґрунтовне представлення та аналіз у вигляді організаційної схеми, що визначає всіх відповідних сторін, залучених до операції, включно із залученими страховими чи перестраховими компаніями, нагляд за якими здійснюють наглядові органи, крім тих наглядових органів, які відповідають за надання авторизації суб’єкту спеціального призначення;
2. інформація про ідентифікаційні дані та кваліфікацію оригінатора або спонсора суб’єкта спеціального призначення, якщо така сторона відрізняється від страхової або перестрахової компанії, яка передає ризик суб’єкту спеціального призначення;
3. інформація про страхову або перестрахову компанію, яка передає ризик суб’єкту спеціального призначення;
4. ідентифікаційні дані та кваліфікація осіб, яких призначено або яких буде призначено довірчими управителями, якщо застосовно, активів суб’єктів спеціального призначення;
5. інформація про ідентифікаційні дані та кваліфікацію осіб, які є або будуть працівниками суб’єкта спеціального призначення, включно з особистими даними осіб, які фактично керують суб’єктом спеціального призначення;
6. інформація про ідентифікаційні дані та кваліфікацію осіб, які мають або, згідно з очікуваннями, матимуть істотні частки прямої або опосередкованої участі в суб’єкті спеціального призначення, із зазначенням сум таких часток;
7. інформація про ідентифікаційні дані та кваліфікацію осіб, які надають або надаватимуть управлінські та професійні послуги, такі як бухгалтерський облік суб’єкта спеціального призначення;
8. установчий договір і статут суб’єкта спеціального призначення або їх проекти;
9. дані про початкові страхові поліси страхових або перестрахових компаній, які чітко визначають, які ризики були від початку прийняті страховою або перестраховою компанією, а які будуть передані суб’єкту спеціального призначення, включно з оцінкою та описом того, яким чином буде забезпечено відповідність передачі переданих ризиків та утримання будь-яких залишкових ризиків вимогам статті 320 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35;
10. дані про проект договірної домовленості, пов’язаної з передачею ризику, між суб’єктом спеціального призначення та страховою або перестраховою компанією, включно з описом того, яким чином буде забезпечено відповідність контракту вимогам статей 210, 211, 319 та 320 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Такий опис повинен включати:
(a) будь-які відповідні тригерні події або механізми згідно з контрактом;
(b) максимальну агреговану ризикову експозицію за контрактом;
11. результати оцінювання відповідності організаційно-правової форми та структури управління суб’єкта спеціального призначення вимогам статей 210, 319, 320, 324, 326 та 327 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Такий огляд також має містити висновок щодо того, чи організаційно-правова форма, вибрана для суб’єкта спеціального призначення, здатна забезпечити юридично обов’язковий захист активів суб’єкта спеціального призначення, убезпечуючи, таким чином, платоспроможність суб’єкта спеціального призначення від негативного впливу згідно з вимогами статей 318(b) та 321 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Така оцінка має охоплювати такі аспекти:
(a) пояснення того, яким чином відбувається або буде відбуватися повне фінансування суб’єкта спеціального призначення, із зазначенням відповідних випробувань, таких як стрес-тести та аналіз сценаріїв, для визначення того, чи виконано вимогу щодо повного фінансування та яким чином такий статус буде підтримуватися;
(b) інформація про власний капітал суб’єкта спеціального призначення, у тому числі про розмір, зростання, потенційне зосередження інвесторів, а також про частку суб’єкта спеціального призначення в управлінні таким власним капіталом;
(c) дані контрагентів за договірними домовленостями, пов’язаними з передачею ризику від страхової або перестрахової компанії суб’єкту спеціального призначення, включно з інформацією про всі ролі суб’єкта спеціального призначення та страхової або перестрахової компанії, а також ролі й ідентифікаційні дані інших учасників, у тому числі, але не виключно, утримувачів нот, менеджерів із питань рахунків та менеджерів із послуг з управління рахунками, зберігачів і трастів, розпорядників активів, андеррайтерів і спонсорів у контексті операції. Це також охоплює оцінку застосовних вимог до консолідації бухгалтерської звітності суб’єкта спеціального призначення у складі групи;
(d) інформація про кількісно вимірювані ризики суб’єкта спеціального призначення, включно з даними про ризик ліквідності та стратегію щодо ліквідності суб’єкта спеціального призначення;
(e) інформація про наслідки ризиків для запропонованої інвестиційної стратегії суб’єкта спеціального призначення;
(f) інформація про дотримання суб’єктом спеціального призначення вимог до платоспроможності згідно зі статтею 327 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35;
(g) інформація про передачу ризиків, у тому числі про оцінку істотних залишкових ризиків, включно з базисними ризиками;
(h) дані про використання інструментів хеджування, якщо їх використовують, та деталі таких інструментів, наприклад, процентних свопів або валютних контрактів;
(i) дані про будь-які позабалансові зобов’язання для підтримування суб’єкта спеціального призначення, у тому числі про гарантії або будь-яку іншу форму пом’якшення кредитного ризику, які було продано або іншим чином надано суб’єкту спеціального призначення;
(j) фінансові прогнози на очікуваний строк експлуатації суб’єкта спеціального призначення;
(k) актуарна оцінка прийнятого страхового ризику;
(l) проект плану, що окреслює процедури звітування для цілей нагляду для суб’єкта спеціального призначення, призначені для забезпечення відповідності вимогам статей 325-327 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, у тому числі особливі аспекти звітності, визначені згідно зі статтею 325(2) та статтею 326(1) та (2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також визначає, як суттєві зміни підлягають повідомленню наглядовому органу;
12. документи щодо операції або їх проекти стосовно питання боргу або механізмів фінансування, а також передачі ризику надавачам такого боргу або механізмів фінансування, щоб пояснити, яким чином буде збережено відповідність статтям 210, 211, 320 та 321 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Такі документи включають:
(a) проспект емісії, пропозиція підписки чи пропозиція розміщення приватних інвестицій або їх проекти;
(b) оцінювання рейтингу або звіт кредитного рейтингового агентства перед випуском суб’єктом спеціального призначення інструментів фінансування;
(c) дані, пов’язані з потенційним використанням фінансових гарантів стосовно будь-якого «траншу» нот, що підлягають випуску;
(d) договір із довірчим управителем, якщо така домовленість існує, або його проект;
(e) стосовно боргу або механізмів фінансування - дані про стратегію щодо ліквідності суб’єкта спеціального призначення стосовно випущених фінансових інструментів, у тому числі про структуру та розподіл на рівні, типи позицій та правила виходу утримувачів нот;
(f) інформація про наслідки ризиків для інвестиційної стратегії суб’єкта спеціального призначення;
(g) контракти або їх проекти, а також дані про будь-які інструменти хеджування, такі як процентні свопи або валютні контракти;
(h) документи щодо операцій або їх проекти, що регулюють частини договірних домовленостей, пов’язаних із передачею ризику від страхової або перестрахової компанії до суб’єкта спеціального призначення, що можна розглядати як пов’язану операцію згідно зі статтею 210(3) та 320(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Залежно від випадку, такі документи можуть включати контракти з іншими учасниками операції, а також договори аутсорсингу та договори про надання послуг;
13. якщо суб’єкт спеціального призначення, якого було авторизовано до 31 грудня 2015 року, розпочинає здійснення будь-яких нових видів діяльності після 31 грудня 2015 року, суб’єкт спеціального призначення повинен повідомити будь-яку релевантну інформацію про те, яким чином здійснювана діяльність суб’єкта спеціального призначення може вплинути на його профіль агрегованої ризикової експозиції стосовно будь-якого нового виду діяльності.
ДОДАТОК II
Шаблони звітності суб’єктів спеціального призначення
SPV.01.01 - Зміст подання
Код шаблону
Назва шаблону
C0010
SPV.01.02
Базова інформація
R0010
SPV.02.01
Баланс
R0020
SPV.02.02
Позабалансові позиції
R0030
SPV.03.01
Прийняті ризики
R0040
SPV.03.02
Борг або інший механізм фінансування
R0050
SPV.01.02 - Базова інформація
C0010
Найменування суб’єкта спеціального призначення, що звітує
R0010
Ідентифікаційний код
R0020
Тип коду
R0030
Країна походження суб’єкта спеціального призначення
R0040
Звітна дата
R0050
Референтна дата
R0060
Валюта, використовувана для звітування
R0070
Ризики, прийняті в рамках окремих домовленостей
R0080
Відповідність вимозі щодо повного фінансування протягом звітного періоду
R0090
SPV.02.01 - Баланс
Значення
Активи
C0010
Вимоги за депозитами та кредитами
R0010
Сек’юритизовані позики
R0020
Боргові цінні папери
R0030
Інші сек’юритизовані активи
R0040
Власний капітал та компанії колективного інвестування
R0050
Фінансові деривативи
R0060
Нефінансові активи (включно з основними засобами)
R0070
Усього інші істотні класи активів
R0080
Залишкові активи
R0090
Усього активи
R0100
Зобов’язання
Отримані кредити та депозити
R0110
Випущені боргові цінні папери
R0120
Фінансові деривативи
R0130
Усього інші істотні класи зобов’язань
R0140
Залишкові зобов’язання
R0150
Усього зобов’язань
R0160
Власний капітал
Усього власний капітал
R0170
Опис позицій
Значення
C0020
C0010
Інші істотні класи активів 1
R0180
…
Опис позицій
Значення
C0020
C0010
Інші істотні класи зобов’язань 1
R0190
…
Опис позицій
Значення
C0020
C0010
Елемент власного капіталу 1
R0200
…
SPV.02.02 - Позабалансові позиції
Облікова вартість
Позабалансові позиції
C0010
Гарантії, отримані суб’єктом спеціального призначення безпосередньо
R0010
Утримуване забезпечення
R0020
Усього інші позабалансові позиції
R0030
Позабалансові зобов’язання
Надане забезпечення
R0040
Усього інші позабалансові зобов’язання
R0050
Опис позицій
Облікова вартість
C0020
C0010
Позабалансова позиція 1
R0060
…
Опис позицій
Облікова вартість
C0020
C0010
Позабалансове зобов’язання 1
R0070
…
SPV.03.01 - Прийняті ризики
Домовленість
Дата укладення
Емісії / випадки використання, що розпочалися до застосування Директиви 2009/138/ЄС
Назва цедента
Код ценента
Тип коду
Агрегована максимальна ризикова експозиція на домовленість
Активи, утримувані для відокремлюваного ризику
Відповідність вимозі щодо повного фінансування для домовленості протягом звітного періоду
Строк
C0010
C0020
C0030
C0040
C0050
C0060
C0070
C0080
C0090
C0100
Усього
R0010
Ризик 1
R0020
…
…
SPV.03.02 - Борг або інший механізм фінансування
Домовленість
Опис боргу або іншого механізму фінансування, випущеного для домовленості
Сума боргу або іншого механізму фінансування, випущеного для домовленості
C0010
C0020
C0030
Усього
R0010
Борг або інший механізм фінансування 1
R0020
…
ДОДАТОК III
Цей додаток містить додаткові інструкції із заповнення шаблонів, які містяться в додатку II до цього Регламенту. Перша колонка таблиць визначає позиції, які підлягають звітуванню шляхом заповнення комірок, як показано у шаблоні в додатку II.
Якщо від суб’єкта спеціального призначення вимагається доповнити кількісну складову звіту окремими обґрунтуваннями, такі пояснення подаються не у межах шаблону звіту, а включаються до описової частини інформації, яку суб’єкт спеціального призначення подає до наглядового органу.
SPV.01.01 - Зміст подання
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0010
Базова інформація
Підлягає поданню
R0020/C0010
Баланс
Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Підлягає поданню;
9 - Не підлягає поданню (у цьому випадку необхідне обґрунтування).
R0030/C0010
Позабалансові позиції
Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Підлягає поданню;
2 - Не підлягає поданню та/або відсутні позабалансові позиції;
9 - Не підлягає поданню з іншої причини (у цьому випадку необхідне обґрунтування).
R0040/C0010
Прийняті ризики
Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Підлягає поданню;
9 - Не підлягає поданню (у цьому випадку необхідне обґрунтування).
R0050/C0010
Борг або інший механізм фінансування
Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Підлягає поданню;
9 - Не підлягає поданню (у цьому випадку необхідне обґрунтування).
SPV.01.02 - Базова інформація
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0010
Найменування суб’єкта спеціального призначення, що звітує
Найменування суб’єкта спеціального призначення, що подає звіт до наглядового органу.
R0020/C0010
Ідентифікаційний код
Ідентифікаційні дані суб’єкта спеціального призначення з використанням такої пріоритетності:
- Ідентифікатор юридичної особи (LEI);
- Ідентифікаційний код, використовуваний на місцевому ринку та присвоєний національним наглядовим органом
R0030/C0010
Тип коду
Тип коду, використовуваного в позиції «Ідентифікаційний код». Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Код LEI
2 - Місцевий код
R0040/C0010
Країна походження суб’єкта спеціального призначення
Код альфа-2 країни, в якій суб’єкт спеціального призначення отримав авторизацію, згідно з ISO 3166-1.
R0050/C0010
Звітна дата
Код дати подання звітності наглядовому органу згідно з ISO 8601 (рррр-мм-дд).
R0060/C0010
Референтна дата
Код дати позначення останнього дня звітного періоду згідно з ISO 8601 (рррр-мм-дд).
R0070/C0010
Валюта, використовувана для звітування
Код дати позначення останнього дня звітного періоду згідно з ISO 4217 (рррр-мм-дд).
R0080/C0010
Ризики, прийняті в рамках окремих домовленостей
Визначне кількість окремих домовленостей щодо ризиків, на прийняття яких ССП міг отримати дозвіл згідно з умовами, визначеними своїм наглядовим органом.
R0090/C0010
Відповідність вимозі щодо повного фінансування протягом періоду
Укажіть, чи вимога щодо повного фінансування була збережена протягом двох звітних періодів поспіль. Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Відповідність вимозі щодо повного фінансування
2 - Невідповідність вимозі щодо повного фінансування
SPV.02.01 - Баланс
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0010
Вимоги за депозитами та кредитами
Вартість претензій щодо депозитів і позик згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС. Сюди входять:
- Усі депозити
- Позики, надані ССП
- Грошові кошти
R0020/C0010
Сек’юритизовані позики
Вартість сек’юритизованих позик, взятих суб’єктом спеціального призначення згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0030/C0010
Боргові цінні папери
Вартість часток участі у боргових цінних паперах згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС. Сюди входять субординовані боргові зобов’язання у формі боргових цінних паперів.
R0040/C0010
Інші сек’юритизовані активи
Вартість інших сек’юритизованих активів, які не відображені у позиції «Сек’юритизовані позики» (C0010/R0020) або «Боргові цінні папери» (C0010/R0030) згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0050/C0010
Власний капітал та компанії колективного інвестування
Вартість власного капіталу та компаній колективного інвестування згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0060/C0010
Фінансові деривативи
Вартість фінансових деривативів із додатнім значенням згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0070/C0010
Нефінансові активи (включно з основними засобами)
Вартість матеріальних і нематеріальних активів, крім фінансових активів, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0080/C0010
Усього інші істотні класи активів
Загальна сума інших істотних класів активів
R0090/C0010
Залишкові активи
Вартість усіх інших активів, не охоплених попередніми позиціями, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0100/C0010
Усього активи
Загальна вартість активів суб’єкта спеціального призначення.
R0110/C0010
Отримані кредити та депозити
Сума, належна до виплати суб’єктом спеціального призначення кредиторам, крім сум, що виникають у зв’язку з випуском оборотних цінних паперів.
R0120/C0010
Випущені боргові цінні папери
Вартість цінних паперів, випущених суб’єктом спеціального призначення, крім власного капіталу, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0130/C0010
Фінансові деривативи
Вартість фінансових деривативів із від’ємним значенням згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0140/C0010
Усього інші істотні класи зобов’язань
Загальна сума інших істотних класів зобов’язань
R0150/C0010
Залишкові зобов’язання
Вартість усіх інших зобов’язань, не охоплених попередніми позиціями, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0160/C0010
Усього зобов’язань
Загальна сума зобов’язань суб’єкта спеціального призначення.
R0170/C0010
Усього власний капітал
Загальна сума власного капіталу суб’єкта спеціального призначення.
R0180/C0020
Інші істотні класи активів 1
Опис істотних класів активів. Укажіть стільки інших істотних класів, скільки потрібно для створення чіткої картини характеру істотних активів суб’єкта спеціального призначення.
R0180/C0010
Інші істотні класи активів 1 - вартість
Вартість кожного істотного класу активів.
R0190/C0020
Інші істотні класи зобов’язань 1
Опис істотних класів зобов’язань. Укажіть стільки інших істотних класів, скільки потрібно для створення чіткої картини характеру істотних зобов’язань суб’єкта спеціального призначення.
R0190/C0010
Інші істотні класи зобов’язань 1 - вартість
Вартість кожного істотного класу зобов’язань.
R0200/C0020
Власний капітал (істотні позиції)
Опис істотних позицій власного капіталу. Визначає кожен суб’єкт спеціального призначення з урахуванням характеру істотних позицій, утримуваних суб’єктом спеціального призначення, який звітує; опис повинен лишатися незмінним протягом усіх звітних періодів.
R0200/C0010
Елемент власного капіталу 1
Вартість кожної позиції власного капіталу, що підлягає звітуванню, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
SPV.02.02 - Позабалансові позиції
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0010
Гарантії, отримані суб’єктом спеціального призначення безпосередньо
Балансова вартість гарантій, отриманих суб’єктом спеціального призначення безпосередньо.
R0020/C0010
Утримуване забезпечення
Балансова вартість утримуваного забезпечення.
R0030/C0010
Усього інші позабалансові позиції
Балансова вартість кожної іншої позабалансової позиції, що підлягає звітуванню.
R0040/C0010
Надане забезпечення
Балансова вартість наданого забезпечення.
R0050/C0010
Усього інших позабалансових зобов’язань
Балансова вартість кожного іншого позабалансово зобовязання, що підлягає звітуванню.
R0060/C0020
Позабалансова позиція 1
Опис кожної іншої позабалансової позиції. Суб’єкт спеціального призначення відображає стільки різних позицій, скільки потрібно.
R0060/C0010
Позабалансова позиція 1 - балансова вартість
Балансова вартість кожної іншої позабалансової позиції, що підлягає звітуванню.
R0070/C0020
Позабалансове зобов’язання 1
Опис кожного іншого позабалансового зобов’язання. Суб’єкт спеціального призначення відображає стільки різних позицій, скільки потрібно.
R0070/C0010
Позабалансове зобов’язання 1 - балансова вартість
Балансова вартість кожного іншого позабалансово зобовязання, що підлягає звітуванню.
SPV.03.01 - Прийняті ризики
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0070
Усього - агрегована максимальна ризикова експозиція на домовленість
Загальна агрегована максимальна ризикова експозиція суб’єкта спеціального призначення
C0070/R0010 = Сума (C0070/R0020)
R0010/C0080
Усього - активи, утримувані для відокремлюваного ризику
Вартість сукупних утримуваних активів
SPV.03.01 C0080/R0010 = Сума (C0080/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0100
R0020/C0010
Домовленість
Якщо залучені суб’єкти спеціального призначення із множинністю договірних домовленостей, інформацію подають стосовно кожної окремої домовленості (кожного відокремлюваного прийнятого ризику). У цій позиції вказують код домовленості щодо ризику.
Якщо код присвоєно наглядовим органом, використовують саме цей код. Якщо ні, код присвоює суб’єкт спеціального призначення; такий код повинен лишатися незмінним протягом звітних років, і його не можна використовувати на позначення інших позицій.
Кількість рядків, призначених для подання такої інформації, повинна дорівнювати кількості, визначений у SPV.01.02.C0010/R0080
R0020/C0020
Дата випуску
Код дати випуску для кожної домовленості щодо відокремлюваного ризику згідно з ISO 8601 (рррр-мм-дд).
R0020/C0030
Емісії / випадки використання, що розпочалися до застосування Директиви 2009/138/ЄС
Якщо домовленість укладено до 31 грудня 2015 року, це потрібно вказати. Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - До 31 грудня 2015 року
2 - Після 31 грудня 2015 року
R0020/C0040
Найменування цедента
Найменування страхової або перестрахової компанії, яка передає ризик суб’єкту спеціального призначення.
R0020/C0050
Код цедента
Ідентифікаційний код цедента з такою пріоритетністю, якщо застосовно:
- Ідентифікатор юридичної особи (LEI);
- Спеціальний код.
Специфічний код:
- Стосовно (пере)страхових компаній із країн, які є членами Європейського економічного простору: ідентифікаційний код, використовуваний на місцевому ринку, присвоєний органом, який здійснює нагляд за компанією;
- Стосовно компаній із країн, які не є членами Європейського економічного простору, та нерегульованих компаній: ідентифікаційний код, присвоєний суб’єктом спеціального призначення. При зазначенні ідентифікаційного коду кожної компанії країни, яка не є членом ЄЕП, або нерегульованої компанії потрібно дотримуватися такого уніфікованого формату:
ідентифікаційний код компанії + код альфа-2 країни компанії компанії згідно з ISO 3166-1 + 5 цифр
R0020/C0060
Тип коду
Тип коду, використовуваного в позиції «Код цедента» (C0050). Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Код LEI
2 - Спеціальний код
R0020/C0070
Агрегована максимальна ризикова експозиція на домовленість
Вартість агрегованої максимальної ризикової експозиції на домовленість.
R0020/C0080
Активи, утримувані для відокремлюваного ризику
Вартість сукупних утримуваних активів на домовленість.
R0020/C0090
Відповідність вимозі щодо повного фінансування для домовленості протягом звітного періоду
Укажіть, чи вимога щодо повного фінансування була збережена протягом двох звітних періодів поспіль. Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Відповідність вимозі щодо повного фінансування
2 - Невідповідність вимозі щодо повного фінансування
R0020/C0100
Строк дії
Тривалість залишкового строку дії домовленості в місяцях.
SPV.03.02 - Борг або інший механізм фінансування
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0030
Усього - сума боргу або іншого механізму фінансування, випущеного для домовленості
Вартість сукупних випущених боргових цінних паперів
SPV.03.02.C0030/R0010 = Сума (C0030/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0120
R0020/C0010
Домовленість
Якщо залучені суб’єкти спеціального призначення із множинністю договірних домовленостей, інформацію подають стосовно кожної окремої домовленості (кожного відокремлюваного прийнятого ризику). У цій позиції вказують код домовленості щодо ризику.
Якщо код присвоєно наглядовим органом, використовують саме цей код. Якщо ні, код присвоює суб’єкт спеціального призначення; такий код повинен лишатися незмінним протягом звітних років, і його не можна використовувати на позначення інших позицій.
Кількість рядків, призначених для подання такої інформації, повинна дорівнювати кількості, визначений у SPV.01.02.C0010/R0080.
R0020/C0020
Борг або інший механізм фінансування 1
Опис боргу або іншого механізму фінансування, випущеного для домовленості, включно з покликанням на операцію.
Для відображення кожного випущеного боргового цінного паперу стосовно кожної домовленості використовують стільки рядків, скільки потрібно.
R0020/C0030
Сума боргу або іншого механізму фінансування, випущеного для домовленості
Вартість кожного випуску боргових зобов’язань або кожного іншого механізму фінансування.
{ Оригінальний текст перекладу }
{Джерело: https://eur-lex.europa.eu/. Текст англійською мовою }