Якісна складова річного звіту
Згідно зі статтею 325 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, суб’єкт спеціального призначення повинен щороку подавати своєму наглядовому органу якісну інформацію, яка включатиме:
(a) належний опис основи, методів і припущень, використовуваних для оцінювання вартості активів;
(b) належний опис основи, методів і припущень, використовуваних для визначення агрегованої максимальної ризикової експозиції;
(c) дані про будь-які конфлікти інтересів між суб’єктом спеціального призначення, страховими або перестраховими компаніями та надавачами боргових зобов’язань або фінансування;
(d) дані про будь-які значні операції, вчинені суб’єктом спеціального призначення протягом останнього звітного періоду;
(e) інформація на підтвердження продовження повного фінансування суб’єкта спеціального призначення, в тому числі:
(i) опис ризиків, включно з ризиками ліквідності та кількісно вимірюваними ризиками, прийнятими суб’єктом спеціального призначення;
(ii) інформація про випущені боргові інструменти або інші застосовувані механізми фінансування;
(f) якщо суб’єкт спеціального призначення не безперервно дотримувався вимоги щодо повного фінансування протягом звітного періоду, суб’єкт спеціального призначення повинен повідомляти будь-яку релевантну інформацію про таку невідповідність та її виправлення згідно зі статтею 326 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35 протягом такого звітного періоду;
(g) якісна інформація про будь-які зміни, які можуть вплинути на відповідність суб’єкта спеціального призначення вимогам, визначеним у статтях 318-324, 326 та 327 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35.