ДОДАТОК III
Цей додаток містить додаткові інструкції із заповнення шаблонів, які містяться в додатку II до цього Регламенту. Перша колонка таблиць визначає позиції, які підлягають звітуванню шляхом заповнення комірок, як показано у шаблоні в додатку II.
Якщо від суб’єкта спеціального призначення вимагається доповнити кількісну складову звіту окремими обґрунтуваннями, такі пояснення подаються не у межах шаблону звіту, а включаються до описової частини інформації, яку суб’єкт спеціального призначення подає до наглядового органу.
SPV.01.01 - Зміст подання
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0010
Базова інформація
Підлягає поданню
R0020/C0010
Баланс
Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Підлягає поданню;
9 - Не підлягає поданню (у цьому випадку необхідне обґрунтування).
R0030/C0010
Позабалансові позиції
Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Підлягає поданню;
2 - Не підлягає поданню та/або відсутні позабалансові позиції;
9 - Не підлягає поданню з іншої причини (у цьому випадку необхідне обґрунтування).
R0040/C0010
Прийняті ризики
Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Підлягає поданню;
9 - Не підлягає поданню (у цьому випадку необхідне обґрунтування).
R0050/C0010
Борг або інший механізм фінансування
Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Підлягає поданню;
9 - Не підлягає поданню (у цьому випадку необхідне обґрунтування).
SPV.01.02 - Базова інформація
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0010
Найменування суб’єкта спеціального призначення, що звітує
Найменування суб’єкта спеціального призначення, що подає звіт до наглядового органу.
R0020/C0010
Ідентифікаційний код
Ідентифікаційні дані суб’єкта спеціального призначення з використанням такої пріоритетності:
- Ідентифікатор юридичної особи (LEI);
- Ідентифікаційний код, використовуваний на місцевому ринку та присвоєний національним наглядовим органом
R0030/C0010
Тип коду
Тип коду, використовуваного в позиції «Ідентифікаційний код». Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Код LEI
2 - Місцевий код
R0040/C0010
Країна походження суб’єкта спеціального призначення
Код альфа-2 країни, в якій суб’єкт спеціального призначення отримав авторизацію, згідно з ISO 3166-1.
R0050/C0010
Звітна дата
Код дати подання звітності наглядовому органу згідно з ISO 8601 (рррр-мм-дд).
R0060/C0010
Референтна дата
Код дати позначення останнього дня звітного періоду згідно з ISO 8601 (рррр-мм-дд).
R0070/C0010
Валюта, використовувана для звітування
Код дати позначення останнього дня звітного періоду згідно з ISO 4217 (рррр-мм-дд).
R0080/C0010
Ризики, прийняті в рамках окремих домовленостей
Визначне кількість окремих домовленостей щодо ризиків, на прийняття яких ССП міг отримати дозвіл згідно з умовами, визначеними своїм наглядовим органом.
R0090/C0010
Відповідність вимозі щодо повного фінансування протягом періоду
Укажіть, чи вимога щодо повного фінансування була збережена протягом двох звітних періодів поспіль. Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Відповідність вимозі щодо повного фінансування
2 - Невідповідність вимозі щодо повного фінансування
SPV.02.01 - Баланс
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0010
Вимоги за депозитами та кредитами
Вартість претензій щодо депозитів і позик згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС. Сюди входять:
- Усі депозити
- Позики, надані ССП
- Грошові кошти
R0020/C0010
Сек’юритизовані позики
Вартість сек’юритизованих позик, взятих суб’єктом спеціального призначення згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0030/C0010
Боргові цінні папери
Вартість часток участі у боргових цінних паперах згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС. Сюди входять субординовані боргові зобов’язання у формі боргових цінних паперів.
R0040/C0010
Інші сек’юритизовані активи
Вартість інших сек’юритизованих активів, які не відображені у позиції «Сек’юритизовані позики» (C0010/R0020) або «Боргові цінні папери» (C0010/R0030) згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0050/C0010
Власний капітал та компанії колективного інвестування
Вартість власного капіталу та компаній колективного інвестування згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0060/C0010
Фінансові деривативи
Вартість фінансових деривативів із додатнім значенням згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0070/C0010
Нефінансові активи (включно з основними засобами)
Вартість матеріальних і нематеріальних активів, крім фінансових активів, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0080/C0010
Усього інші істотні класи активів
Загальна сума інших істотних класів активів
R0090/C0010
Залишкові активи
Вартість усіх інших активів, не охоплених попередніми позиціями, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0100/C0010
Усього активи
Загальна вартість активів суб’єкта спеціального призначення.
R0110/C0010
Отримані кредити та депозити
Сума, належна до виплати суб’єктом спеціального призначення кредиторам, крім сум, що виникають у зв’язку з випуском оборотних цінних паперів.
R0120/C0010
Випущені боргові цінні папери
Вартість цінних паперів, випущених суб’єктом спеціального призначення, крім власного капіталу, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0130/C0010
Фінансові деривативи
Вартість фінансових деривативів із від’ємним значенням згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0140/C0010
Усього інші істотні класи зобов’язань
Загальна сума інших істотних класів зобов’язань
R0150/C0010
Залишкові зобов’язання
Вартість усіх інших зобов’язань, не охоплених попередніми позиціями, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
R0160/C0010
Усього зобов’язань
Загальна сума зобов’язань суб’єкта спеціального призначення.
R0170/C0010
Усього власний капітал
Загальна сума власного капіталу суб’єкта спеціального призначення.
R0180/C0020
Інші істотні класи активів 1
Опис істотних класів активів. Укажіть стільки інших істотних класів, скільки потрібно для створення чіткої картини характеру істотних активів суб’єкта спеціального призначення.
R0180/C0010
Інші істотні класи активів 1 - вартість
Вартість кожного істотного класу активів.
R0190/C0020
Інші істотні класи зобов’язань 1
Опис істотних класів зобов’язань. Укажіть стільки інших істотних класів, скільки потрібно для створення чіткої картини характеру істотних зобов’язань суб’єкта спеціального призначення.
R0190/C0010
Інші істотні класи зобов’язань 1 - вартість
Вартість кожного істотного класу зобов’язань.
R0200/C0020
Власний капітал (істотні позиції)
Опис істотних позицій власного капіталу. Визначає кожен суб’єкт спеціального призначення з урахуванням характеру істотних позицій, утримуваних суб’єктом спеціального призначення, який звітує; опис повинен лишатися незмінним протягом усіх звітних періодів.
R0200/C0010
Елемент власного капіталу 1
Вартість кожної позиції власного капіталу, що підлягає звітуванню, згідно зі статтею 75 Директиви 2009/138/ЄС.
SPV.02.02 - Позабалансові позиції
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0010
Гарантії, отримані суб’єктом спеціального призначення безпосередньо
Балансова вартість гарантій, отриманих суб’єктом спеціального призначення безпосередньо.
R0020/C0010
Утримуване забезпечення
Балансова вартість утримуваного забезпечення.
R0030/C0010
Усього інші позабалансові позиції
Балансова вартість кожної іншої позабалансової позиції, що підлягає звітуванню.
R0040/C0010
Надане забезпечення
Балансова вартість наданого забезпечення.
R0050/C0010
Усього інших позабалансових зобов’язань
Балансова вартість кожного іншого позабалансово зобовязання, що підлягає звітуванню.
R0060/C0020
Позабалансова позиція 1
Опис кожної іншої позабалансової позиції. Суб’єкт спеціального призначення відображає стільки різних позицій, скільки потрібно.
R0060/C0010
Позабалансова позиція 1 - балансова вартість
Балансова вартість кожної іншої позабалансової позиції, що підлягає звітуванню.
R0070/C0020
Позабалансове зобов’язання 1
Опис кожного іншого позабалансового зобов’язання. Суб’єкт спеціального призначення відображає стільки різних позицій, скільки потрібно.
R0070/C0010
Позабалансове зобов’язання 1 - балансова вартість
Балансова вартість кожного іншого позабалансово зобовязання, що підлягає звітуванню.
SPV.03.01 - Прийняті ризики
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0070
Усього - агрегована максимальна ризикова експозиція на домовленість
Загальна агрегована максимальна ризикова експозиція суб’єкта спеціального призначення
C0070/R0010 = Сума (C0070/R0020)
R0010/C0080
Усього - активи, утримувані для відокремлюваного ризику
Вартість сукупних утримуваних активів
SPV.03.01 C0080/R0010 = Сума (C0080/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0100
R0020/C0010
Домовленість
Якщо залучені суб’єкти спеціального призначення із множинністю договірних домовленостей, інформацію подають стосовно кожної окремої домовленості (кожного відокремлюваного прийнятого ризику). У цій позиції вказують код домовленості щодо ризику.
Якщо код присвоєно наглядовим органом, використовують саме цей код. Якщо ні, код присвоює суб’єкт спеціального призначення; такий код повинен лишатися незмінним протягом звітних років, і його не можна використовувати на позначення інших позицій.
Кількість рядків, призначених для подання такої інформації, повинна дорівнювати кількості, визначений у SPV.01.02.C0010/R0080
R0020/C0020
Дата випуску
Код дати випуску для кожної домовленості щодо відокремлюваного ризику згідно з ISO 8601 (рррр-мм-дд).
R0020/C0030
Емісії / випадки використання, що розпочалися до застосування Директиви 2009/138/ЄС
Якщо домовленість укладено до 31 грудня 2015 року, це потрібно вказати. Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - До 31 грудня 2015 року
2 - Після 31 грудня 2015 року
R0020/C0040
Найменування цедента
Найменування страхової або перестрахової компанії, яка передає ризик суб’єкту спеціального призначення.
R0020/C0050
Код цедента
Ідентифікаційний код цедента з такою пріоритетністю, якщо застосовно:
- Ідентифікатор юридичної особи (LEI);
- Спеціальний код.
Специфічний код:
- Стосовно (пере)страхових компаній із країн, які є членами Європейського економічного простору: ідентифікаційний код, використовуваний на місцевому ринку, присвоєний органом, який здійснює нагляд за компанією;
- Стосовно компаній із країн, які не є членами Європейського економічного простору, та нерегульованих компаній: ідентифікаційний код, присвоєний суб’єктом спеціального призначення. При зазначенні ідентифікаційного коду кожної компанії країни, яка не є членом ЄЕП, або нерегульованої компанії потрібно дотримуватися такого уніфікованого формату:
ідентифікаційний код компанії + код альфа-2 країни компанії компанії згідно з ISO 3166-1 + 5 цифр
R0020/C0060
Тип коду
Тип коду, використовуваного в позиції «Код цедента» (C0050). Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Код LEI
2 - Спеціальний код
R0020/C0070
Агрегована максимальна ризикова експозиція на домовленість
Вартість агрегованої максимальної ризикової експозиції на домовленість.
R0020/C0080
Активи, утримувані для відокремлюваного ризику
Вартість сукупних утримуваних активів на домовленість.
R0020/C0090
Відповідність вимозі щодо повного фінансування для домовленості протягом звітного періоду
Укажіть, чи вимога щодо повного фінансування була збережена протягом двох звітних періодів поспіль. Повинен бути використаний один із варіантів із переліку нижче:
1 - Відповідність вимозі щодо повного фінансування
2 - Невідповідність вимозі щодо повного фінансування
R0020/C0100
Строк дії
Тривалість залишкового строку дії домовленості в місяцях.
SPV.03.02 - Борг або інший механізм фінансування
Комірка
Позиція
Інструкції
R0010/C0030
Усього - сума боргу або іншого механізму фінансування, випущеного для домовленості
Вартість сукупних випущених боргових цінних паперів
SPV.03.02.C0030/R0010 = Сума (C0030/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0120
R0020/C0010
Домовленість
Якщо залучені суб’єкти спеціального призначення із множинністю договірних домовленостей, інформацію подають стосовно кожної окремої домовленості (кожного відокремлюваного прийнятого ризику). У цій позиції вказують код домовленості щодо ризику.
Якщо код присвоєно наглядовим органом, використовують саме цей код. Якщо ні, код присвоює суб’єкт спеціального призначення; такий код повинен лишатися незмінним протягом звітних років, і його не можна використовувати на позначення інших позицій.
Кількість рядків, призначених для подання такої інформації, повинна дорівнювати кількості, визначений у SPV.01.02.C0010/R0080.
R0020/C0020
Борг або інший механізм фінансування 1
Опис боргу або іншого механізму фінансування, випущеного для домовленості, включно з покликанням на операцію.
Для відображення кожного випущеного боргового цінного паперу стосовно кожної домовленості використовують стільки рядків, скільки потрібно.
R0020/C0030
Сума боргу або іншого механізму фінансування, випущеного для домовленості
Вартість кожного випуску боргових зобов’язань або кожного іншого механізму фінансування.
{ Оригінальний текст перекладу }
{Джерело: https://eur-lex.europa.eu/. Текст англійською мовою }