ДОДАТОК І
Супровідна документація, згадана у статті 5 цього Регламенту, включає таке:
1. чітке й ґрунтовне представлення та аналіз у вигляді організаційної схеми, що визначає всіх відповідних сторін, залучених до операції, включно із залученими страховими чи перестраховими компаніями, нагляд за якими здійснюють наглядові органи, крім тих наглядових органів, які відповідають за надання авторизації суб’єкту спеціального призначення;
2. інформація про ідентифікаційні дані та кваліфікацію оригінатора або спонсора суб’єкта спеціального призначення, якщо така сторона відрізняється від страхової або перестрахової компанії, яка передає ризик суб’єкту спеціального призначення;
3. інформація про страхову або перестрахову компанію, яка передає ризик суб’єкту спеціального призначення;
4. ідентифікаційні дані та кваліфікація осіб, яких призначено або яких буде призначено довірчими управителями, якщо застосовно, активів суб’єктів спеціального призначення;
5. інформація про ідентифікаційні дані та кваліфікацію осіб, які є або будуть працівниками суб’єкта спеціального призначення, включно з особистими даними осіб, які фактично керують суб’єктом спеціального призначення;
6. інформація про ідентифікаційні дані та кваліфікацію осіб, які мають або, згідно з очікуваннями, матимуть істотні частки прямої або опосередкованої участі в суб’єкті спеціального призначення, із зазначенням сум таких часток;
7. інформація про ідентифікаційні дані та кваліфікацію осіб, які надають або надаватимуть управлінські та професійні послуги, такі як бухгалтерський облік суб’єкта спеціального призначення;
8. установчий договір і статут суб’єкта спеціального призначення або їх проекти;
9. дані про початкові страхові поліси страхових або перестрахових компаній, які чітко визначають, які ризики були від початку прийняті страховою або перестраховою компанією, а які будуть передані суб’єкту спеціального призначення, включно з оцінкою та описом того, яким чином буде забезпечено відповідність передачі переданих ризиків та утримання будь-яких залишкових ризиків вимогам статті 320 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35;
10. дані про проект договірної домовленості, пов’язаної з передачею ризику, між суб’єктом спеціального призначення та страховою або перестраховою компанією, включно з описом того, яким чином буде забезпечено відповідність контракту вимогам статей 210, 211, 319 та 320 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Такий опис повинен включати:
(a) будь-які відповідні тригерні події або механізми згідно з контрактом;
(b) максимальну агреговану ризикову експозицію за контрактом;
11. результати оцінювання відповідності організаційно-правової форми та структури управління суб’єкта спеціального призначення вимогам статей 210, 319, 320, 324, 326 та 327 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Такий огляд також має містити висновок щодо того, чи організаційно-правова форма, вибрана для суб’єкта спеціального призначення, здатна забезпечити юридично обов’язковий захист активів суб’єкта спеціального призначення, убезпечуючи, таким чином, платоспроможність суб’єкта спеціального призначення від негативного впливу згідно з вимогами статей 318(b) та 321 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Така оцінка має охоплювати такі аспекти:
(a) пояснення того, яким чином відбувається або буде відбуватися повне фінансування суб’єкта спеціального призначення, із зазначенням відповідних випробувань, таких як стрес-тести та аналіз сценаріїв, для визначення того, чи виконано вимогу щодо повного фінансування та яким чином такий статус буде підтримуватися;
(b) інформація про власний капітал суб’єкта спеціального призначення, у тому числі про розмір, зростання, потенційне зосередження інвесторів, а також про частку суб’єкта спеціального призначення в управлінні таким власним капіталом;
(c) дані контрагентів за договірними домовленостями, пов’язаними з передачею ризику від страхової або перестрахової компанії суб’єкту спеціального призначення, включно з інформацією про всі ролі суб’єкта спеціального призначення та страхової або перестрахової компанії, а також ролі й ідентифікаційні дані інших учасників, у тому числі, але не виключно, утримувачів нот, менеджерів із питань рахунків та менеджерів із послуг з управління рахунками, зберігачів і трастів, розпорядників активів, андеррайтерів і спонсорів у контексті операції. Це також охоплює оцінку застосовних вимог до консолідації бухгалтерської звітності суб’єкта спеціального призначення у складі групи;
(d) інформація про кількісно вимірювані ризики суб’єкта спеціального призначення, включно з даними про ризик ліквідності та стратегію щодо ліквідності суб’єкта спеціального призначення;
(e) інформація про наслідки ризиків для запропонованої інвестиційної стратегії суб’єкта спеціального призначення;
(f) інформація про дотримання суб’єктом спеціального призначення вимог до платоспроможності згідно зі статтею 327 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35;
(g) інформація про передачу ризиків, у тому числі про оцінку істотних залишкових ризиків, включно з базисними ризиками;
(h) дані про використання інструментів хеджування, якщо їх використовують, та деталі таких інструментів, наприклад, процентних свопів або валютних контрактів;
(i) дані про будь-які позабалансові зобов’язання для підтримування суб’єкта спеціального призначення, у тому числі про гарантії або будь-яку іншу форму пом’якшення кредитного ризику, які було продано або іншим чином надано суб’єкту спеціального призначення;
(j) фінансові прогнози на очікуваний строк експлуатації суб’єкта спеціального призначення;
(k) актуарна оцінка прийнятого страхового ризику;
(l) проект плану, що окреслює процедури звітування для цілей нагляду для суб’єкта спеціального призначення, призначені для забезпечення відповідності вимогам статей 325-327 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, у тому числі особливі аспекти звітності, визначені згідно зі статтею 325(2) та статтею 326(1) та (2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також визначає, як суттєві зміни підлягають повідомленню наглядовому органу;
12. документи щодо операції або їх проекти стосовно питання боргу або механізмів фінансування, а також передачі ризику надавачам такого боргу або механізмів фінансування, щоб пояснити, яким чином буде збережено відповідність статтям 210, 211, 320 та 321 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Такі документи включають:
(a) проспект емісії, пропозиція підписки чи пропозиція розміщення приватних інвестицій або їх проекти;
(b) оцінювання рейтингу або звіт кредитного рейтингового агентства перед випуском суб’єктом спеціального призначення інструментів фінансування;
(c) дані, пов’язані з потенційним використанням фінансових гарантів стосовно будь-якого «траншу» нот, що підлягають випуску;
(d) договір із довірчим управителем, якщо така домовленість існує, або його проект;
(e) стосовно боргу або механізмів фінансування - дані про стратегію щодо ліквідності суб’єкта спеціального призначення стосовно випущених фінансових інструментів, у тому числі про структуру та розподіл на рівні, типи позицій та правила виходу утримувачів нот;
(f) інформація про наслідки ризиків для інвестиційної стратегії суб’єкта спеціального призначення;
(g) контракти або їх проекти, а також дані про будь-які інструменти хеджування, такі як процентні свопи або валютні контракти;
(h) документи щодо операцій або їх проекти, що регулюють частини договірних домовленостей, пов’язаних із передачею ризику від страхової або перестрахової компанії до суб’єкта спеціального призначення, що можна розглядати як пов’язану операцію згідно зі статтею 210(3) та 320(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35. Залежно від випадку, такі документи можуть включати контракти з іншими учасниками операції, а також договори аутсорсингу та договори про надання послуг;
13. якщо суб’єкт спеціального призначення, якого було авторизовано до 31 грудня 2015 року, розпочинає здійснення будь-яких нових видів діяльності після 31 грудня 2015 року, суб’єкт спеціального призначення повинен повідомити будь-яку релевантну інформацію про те, яким чином здійснювана діяльність суб’єкта спеціального призначення може вплинути на його профіль агрегованої ризикової експозиції стосовно будь-якого нового виду діяльності.