Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності груп - інформація про інвестиції
1. Страхові та перестрахові компанії-учасниці, страхові холдингові компанії та фінансові холдингові компанії змішаного типу, якщо їх не звільнено від обов'язку подавати певну форму відповідно до третього підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС, щорічно подають інформацію, зазначену в статті 314(1)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з урахуванням статті 375(1) того самого делегованого регламенту та з використанням таких форм:
(a) якщо група звільнена від обов'язку щорічно подавати інформацію у формах S.06.02.04 або S.08.01.04 відповідно до третього підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.06.01.01 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання зведеної інформації про активи, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.01 додатка III до цього Регламенту;
(b) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.06.02.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.06.02.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку активів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.02 додатка III до цього Регламенту;
(c) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.06.03.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС або не подавала такої звітності щоквартально, оскільки коефіцієнт утримуваних колективних інвестицій групи відносно її загальних інвестицій, як зазначено в статті 23(1)(f) цього Регламенту, не перевищує 30%, - форма S.06.03.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання інформації про застосування наскрізного підходу до всіх утримуваних колективних інвестицій компаній, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.06.03 додатка III до цього Регламенту;
(d) якщо коефіцієнт вартості структурованих продуктів, утримуваних групою, відносно її загальних інвестицій перевищує 5%, - форма S.07.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку структурованих продуктів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.07.01 додатка III;
(e) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.08.01.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.08.01.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку відкритих позицій за деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.01 додатка III до цього Регламенту;
(f) якщо група звільнена від обов'язку подати звітність за останній квартал за формою S.08.02.04 відповідно до другого підпараграфа статті 254(2) Директиви 2009/138/ЄС - форма S.08.02.04 з додатка I до цього Регламенту, яка передбачає надання постатейного переліку операцій із деривативами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.08.02 додатка III до цього Регламенту;
(g) форма S.09.01.04 з додатка I, яка передбачає надання інформації про дохід, прибутки та збитки у звітному періоді за категоріями активів, визначеними в додатку IV, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.09.01 додатка III;
(h) якщо коефіцієнт вартості базисних балансових і позабалансових цінних паперів, які є предметом договорів позички або договорів репо, закінчення строку дії яких припадає на момент після референтної дати звітування, відносно загальних інвестицій становить понад 5% - форма S.10.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку договорів позички та договорів репо щодо балансових і позабалансових цінних паперів, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.10.01 додатка III;
(i) форма S.11.01.04 з додатка I, яка передбачає надання постатейного переліку активів, утримуваних у якості забезпечення, зокрема всіх типів позабалансових категорій активів, утримуваних у якості забезпечення, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.11.01 додатка III.
2. Для цілей пункту (d) параграфа 1, якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, коефіцієнт вартості структурованих продуктів, утримуваних групою, відносно її загальних інвестицій визначають як суму активів, віднесених до категорій 5 і 6, визначених у додатку IV до цього Регламенту, поділену на суму позицій C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.01. Якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 Директиви 2009/138/ЄС, а виключно метод 2, такий коефіцієнт розраховують відповідно до першого речення та коригують для охоплення необхідних позицій усіх суб'єктів, охоплених сферою застосування форми S.06.02.04.
3. Для цілей пункту (h) параграфа 1, якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують виключно метод 1, визначений у статті 230 Директиви 2009/138/ЄС, цей коефіцієнт визначають як суму базисних балансових і позабалансових цінних паперів, які є предметом договорів позички або договорів репо, закінчення строку дії яких припадає на момент після референтної дати звітування, поділену на суму позицій C0010/R0070 та C0010/R0220 форми S.02.01.01. Якщо для розрахунку платоспроможності групи використовують або метод 1 у поєднанні з методом 2, визначеним у статті 233 Директиви 2009/138/ЄС, а виключно метод 2, такий коефіцієнт розраховують відповідно до першого речення та коригують для охоплення необхідних позицій усіх суб'єктів, охоплених сферою застосування форми S.06.02.04.