Форми річної звітності щодо кількісних показників діяльності окремих компаній - інформація про технічні резерви
Страхові та перестрахові компанії щорічно подають інформацію, зазначену в статті 304(l)(d) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, з використанням таких форм:
(a) форма S.12.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрям «життя» та напрям «здоров'я як життя», за напрямами діяльності, визначеними в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.12.01 додатка II до цього Регламенту;
(b) форма S.12.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрям «життя» та напрям «здоров'я як життя», за країнами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.12.02 додатка II;
(c) форма S.13.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про прогноз майбутніх потоків грошових коштів за напрямом «життя» на основі найкращої оцінки, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.13.01 додатка II;
(d) форма S.14.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про аналіз зобов'язань за страхуванням життя, в тому числі про договори страхування та перестрахування життя та ануїтети на підставі договорів за напрямом «крім життя», за продуктами та за групами однорідних ризиків компанії, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.14.01 додатка II;
(e) форма S.15.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про опис гарантій змінних ануїтетів за продуктами, які компанія випускає в рамках напряму прямого страхування, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.15.01 додатка II;
(f) форма S.15.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про хеджування гарантій змінних ануїтетів за продуктами, які компанія випускає в рамках напряму прямого страхування, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.15.02 додатка II;
(g) форма S.16.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про ануїтети на підставі страхових зобов'язань за напрямом «крім життя», які компанія приймає на себе в рамках напряму прямого страхування, яке передбачає ануїтетні виплати, стосовно всіх напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також за валютами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.16.01 додатка II до цього Регламенту; інформацію за валютами повідомляють, лише якщо найкраща оцінка резервів під ануїтетні виплати за претензіями на дисконтованій основі за одним напрямом діяльності «крім життя» становить понад 3% від загальної найкращої оцінки всіх резервів під ануїтетні виплати за претензіями з таким розподілом:
(i) суми у валюті звітності;
(ii) суми в будь-якій валюті, яка становить понад 25% від найкращої оцінки резервів під ануїтетні виплати за претензіями на дисконтованій основі в первинній валюті за таким напрямом діяльності «крім життя»;
(iii) суми в будь-якій валюті, яка становить менше 25% від найкращої оцінки резервів під ануїтетні виплати за претензіями (на дисконтованій основі) в первинній валюті за таким напрямом діяльності «крім життя», але більше 5% від загальної найкращої оцінки всіх резервів під ануїтетні виплати за претензіями;
(h) форма S.17.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрями діяльності «крім життя» за напрямами діяльності, визначеними в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.17.01 додатка II до цього Регламенту;
(i) форма S.17.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про технічні резерви під напрями діяльності «крім життя», використовувані в прямому страхуванні, за країнами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.17.02 додатка II;
(j) форма S.18.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про прогноз майбутніх потоків грошових коштів на основі найкращої оцінки за напрямом «крім життя», відповідно до інструкцій, визначених у секції S.18.01 додатка II;
(k) форма S.19.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про претензії за напрямом страхування «крім життя» у форматі трикутника розвитку стосовно всіх разом напрямів «крім життя», визначених у додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, а також за валютами, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.19.01 додатка II до цього Регламенту; інформацію за валютами повідомляють, лише якщо загальна найкраща брутто-оцінка одного напряму діяльності «крім життя» становить понад 3% від загальної найкращої брутто-оцінки резерву під виплати за претензіями з таким розподілом:
(i) суми у валюті звітності;
(ii) суми в будь-якій валюті, яка становить понад 25% від найкращої брутто-оцінки резервів під виплати за претензіями в первинній валюті за таким напрямом діяльності «крім життя»;
(iii) суми в будь-якій валюті, яка становить менше 25% від найкращої брутто-оцінки резервів під виплати за претензіями в первинній валюті за таким напрямом діяльності «крім життя», але більше 5% від загальної найкращої брутто-оцінки резервів під виплати за претензіями в первинній валюті;
(l) форма S.20.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про розвиток розподілу претензій, отриманих станом на кінець фінансового року за кожним із напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.20.01 додатка II до цього Регламенту;
(m) форма S.21.01.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про профіль ризиків розподілу збитків для напряму «крім життя» стосовно кожного з напрямів діяльності, які визначено в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у секції S.21.01 додатка II до цього Регламенту;
(n) форма S.21.02.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтингові ризики за напрямом «крім життя» відповідно до інструкцій, визначених у секції S.21.02 додатка II;
(o) форма S.21.03.01 з додатка I, яка передбачає надання інформації про андеррайтингові ризики за напрямом «крім життя» за страховими сумами та за напрямами діяльності, визначеними в додатку I до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/35, відповідно до інструкцій, визначених у формі S.21.03 з додатка II до цього Регламенту.