Оцінювання власних ризиків
1. Держави-члени вимагають, щоб УППЗ здійснювали та документували оцінювання власних ризиків пропорційно їхньому розміру та внутрішній структурі, а також розміру, характеру, масштабам і складності їхньої діяльності.
Таке оцінювання ризиків повинне проводитися принаймні щотри роки або невідкладно після будь-якої суттєвої зміни профілю ризику УППЗ або пенсійних схем, що їх веде УППЗ. У разі суттєвої зміни профілю ризику окремої пенсійної схеми, оцінювання ризиків може обмежуватися такою пенсійною схемою.
2. Держави-члени забезпечують, щоб зазначене в параграфі 1 оцінювання ризиків, з урахуванням розміру та внутрішньої структури УППЗ, а також розміру, характеру, масштабів і складності діяльності УППЗ, включало таке:
(a) опис того, як оцінювання власних ризиків інтегроване в процес управління та в процеси вироблення й ухвалення рішень УППЗ;
(b) оцінювання ефективності системи управління ризиків;
(c) опис того, як УППЗ запобігає конфліктам інтересів із підприємством-спонсором, коли УППЗ передає ключові функції на аутсорсинг підприємству-спонсору відповідно до статті 24(3);
(d) оцінювання загальних потреб УППЗ у фінансуванні, включаючи опис плану відновлення платоспроможності, у відповідних випадках;
(e) оцінювання ризиків членів та бенефіціарів, що пов’язані зі сплатою їхніх пенсійних виплат, та ефективності будь-яких виправних заходів з урахуванням, у відповідних випадках:
(i) механізмів індексації;
(ii) механізмів зменшення виплат, включаючи ступінь можливого зменшення нарахованих пенсійних виплат, за яких умов та ким;
(f) якісне оцінювання механізмів захисту пенсійних виплат, включаючи, залежно від ситуації, гарантії, зобов’язання чи будь-який інший вид фінансової підтримки з боку підприємства-спонсора, страхування або перестрахування підприємством, що на нього поширюється дія Директиви 2009/138/ЄС, або покриття схемою пенсійного захисту на користь УППЗ або членів та бенефіціарів;
(g) якісне оцінювання операційних ризиків;
(h) якщо екологічні, соціальні та управлінські фактори враховуються в інвестиційних рішеннях, оцінювання нових ризиків або ризиків, що тільки з’являються, включаючи ризики, пов’язані зі зміною клімату, використанням ресурсів і довкілля, соціальні ризики та ризики, пов’язані з амортизацією активів унаслідок регуляторних змін.
3. Для цілей параграфа 2 УППЗ повинні застосовувати методи виявляння та оцінювання ризиків, що їх вони зазнають або можуть зазнавати в короткостроковій та довгостроковій перспективі та що можуть впливати на здатність УППЗ виконувати свої зобов’язання. Такі методи повинні бути пропорційними розміру, характеру, масштабу та складності ризиків, що властиві її діяльності. Методи повинні бути описані в оцінці власних ризиків.
4. Оцінка власних ризиків повинна враховуватися в стратегічних рішеннях УППЗ.