Ця Директива адресована державам-членам.
Вчинено в Брюсселі 20 грудня 1985 року.
Від Ради
Президент Р. Крієпс
Додаток
Перелік A
------------------------------------------------------------------
|Інформація стосовно|Інформація стосовно |Інформація стосовно |
|пайового трасту |компанії з управління|інвестиційної компанії|
| |активами | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.1 Найменування |Найменування чи вид,|Найменування чи вид,|
| |юридична форма,|юридична форма,|
| |зареєстрований офіс|зареєстрований офіс та|
| |та головний офіс,|головний офіс, якщо|
| |якщо він є відмінним|він є відмінний від|
| |від зареєстрованого|зареєстрованого офісу |
| |офісу | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.2 Дата початку|Дата заснування|Дата заснування|
|здійснення |компанії. Зазначення|компанії. Зазначення|
|підприємницької |тривалості, якщо|тривалості, якщо|
|діяльності пайового|обмежено |обмежено |
|трасту. Зазначення| | |
|тривалості, якщо| | |
|обмежено | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
| |1.3 Якщо компанія|1.3. У випадку, якщо|
| |здійснює управління|інвестиційні компанії|
| |іншими пайовими|мають різні|
| |трастами, зазначення|інвестиційні |
| |щодо цих трастів |відділення, -|
| | |зазначення таких|
| | |відділень |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.4 Відомості про| |Відомості про|
|розміщення фондових| |розміщення уставних|
|правил, якщо вони| |документів, якщо вони|
|не внесені до| |відсутні у додатку, та|
|додатка, та| |не періодичні |
|періодичні звіти| | |
|можуть бути| | |
|отримані | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.5 Письмове| |1.5 Письмове|
|викладення | |викладення відповідно|
|відповідно до| |до власників|
|власників | |сертифікатів |
|сертифікатів | |податкової системи, що|
|податкової системи,| |застосовується до|
|що застосовується| |компанії. Подробиці|
|до пайових трастів.| |щодо відрахувань,|
|Подробиці щодо| |зроблених джерела з|
|відрахувань, | |прибутку та доходу від|
|зроблених з джерела| |капіталу, які сплачує|
|з прибутку та| |компанія власникам|
|капіталу вирученого| |трасту |
|власникам | | |
|сертифікатів | | |
|трасту | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.6 Розрахункові та| |1.6 Розрахункові та|
|розподільчі строки | |розподільчі строки |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.7 Прізвища осіб,| |1.7 Прізвища осіб, які|
|які здійснюють| |здійснюють аудит|
|аудит розрахункової| |розрахункової |
|інформації | |інформації відповідно|
|відповідно до| |до статті 31 |
|статті 31 | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
| |1.8 Прізвища та|1.8 Прізвища та посада|
| |посада в компанії|в компанії членів|
| |членів адміністрації,|адміністрації, |
| |правління та|правління та|
| |наглядового органу.|наглядового органу.|
| |Відомості про головну|Відомості про головну|
| |діяльність за межами|діяльність за межами|
| |компанії, коли така|компанії, коли така|
| |діяльність є суттєвою|діяльність є суттєвою|
| |для компанії |для компанії |
|-------------------+---------------------+----------------------|
| |1.9 Сума підписного|1.9 Капітал |
| |капіталу з| |
| |зазначенням | |
| |сплаченого капіталу | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.10 Відомості щодо| |1.10 Відомості щодо|
|типів та головних| |типів та головних|
|характеристик | |характеристик |
|сертифікатів та,| |сертифікатів та,|
|зокрема: | |зокрема: |
|- природи права| |- природи права|
|(реальна, особиста| |(реальна, особиста чи|
|чи інша), що| |інша), що представлена|
|представлена паєм, | |паєм, |
|- первинних цінних| |- первинних цінних|
|паперів чи| |паперів чи|
|сертифікатів, що| |сертифікатів, що|
|представляють | |представляють підставу|
|підставу на право| |на право власності;|
|власності; внесення| |внесення в реєстр чи в|
|в реєстр чи в| |розрахунок, |
|розрахунок, | |- характеристики|
|- характеристики| |сертифікатів: |
|сертифікатів: | |зареєстровані чи у|
|зареєстровані чи у| |власника. Індикація|
|власника. | |будь-яких позначень,|
|Індикація будь-яких| |які можуть|
|позначень, які| |використовуватись для,|
|можуть | |- визначення власника|
|використовуватись | |паю, право голосу|
|для, | |(якщо воно є), |
|- визначення| |- обставини при яких|
|власника паю, право| |застосовується |
|голосу (якщо воно| |ліквідаційна |
|є), | |процедура, зокрема|
|- обставини, при| |відносно прав|
|яких застосовується| |власників сертифікатів|
|ліквідаційна | | |
|процедура, зокрема| | |
|відносно прав| | |
|власників | | |
|сертифікатів | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.11 де можна| |1.11 де можна|
|застосувати, | |застосувати, показники|
|показники фондових| |фондових бірж чи|
|бірж чи ринків, де| |ринків, де перелічені|
|перелічені | |сертифікати чи де|
|сертифікати чи де| |проводяться з ними|
|проводяться з ними| |операції |
|операції | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.12 Процедури та| |1.12 Процедури та|
|умови випуску та| |умови випуску та|
|продажу | |продажу сертифікатів |
|сертифікатів | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.13 Процедури та| |1.13 Процедури та|
|умови для| |умови для|
|перепридбання чи| |перепридбання чи|
|погашенню | |погашенню |
|сертифікатів, та| |сертифікатів, та|
|обставини за яких| |обставини за яких|
|перепридбання чи| |перепридбання чи|
|погашення може бути| |погашення може бути|
|призупиненим | |призупиненим. У|
| | |випадку, якщо|
| | |інвестиційні компанії|
| | |мають різні|
| | |інвестиційні |
| | |відділення, -|
| | |інформація щодо того,|
| | |яким чином власник|
| | |сертифікату може|
| | |переходити з одного|
| | |відділення до іншого|
| | |та тарифи, які|
| | |застосовуються у таких|
| | |випадках |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.14 Описання| |1.14 Описання правил,|
|правил, для| |для визначення та|
|визначення та| |використання |
|використання | |прибутків |
|прибутків | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.15 Визначення| |1.15 Визначення|
|інвестиційних | |інвестиційних завдань|
|завдань пайових| |компанії, включаючи її|
|трастів, включає| |фінансові завдання|
|його фінансові| |(наприклад надходження|
|завдання (наприклад| |до капіталу чи|
|надходження до| |прибутки), |
|капіталу чи| |інвестиційна політика|
|прибутки), | |(наприклад |
|інвестиційна | |спеціалізація в|
|політика (наприклад| |географічному |
|спеціалізація в| |промисловому секторі),|
|географічному чи| |будь-які обмеження|
|промисловому | |щодо інвестиційної|
|секторі), будь-які| |політики та визначення|
|обмеження щодо| |будь-яких методів та|
|інвестиційної | |інструментів або|
|політики та| |кредитоспроможності, |
|визначення | |які можуть бути|
|будь-яких методів| |використані в|
|та інструментів або| |управлінні пайовими|
|кредитоспроможност-| |трастами |
|і, яка може бути| | |
|використана в| | |
|управлінні пайовими| | |
|трастами | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.16 Правила для| |1.16 Правила для|
|оцінки активів | |оцінки активів |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.17 Визначення цін| |1.17 Визначення цін|
|продажу та| |продажу та випускних|
|випускних цін та| |цін та цін|
|цін перепридбання| |перепридбання та|
|та погашення| |погашення |
|сертифікатів, | |сертифікатів, зокрема:|
|зокрема: | |- метод та частота|
|- метод та частота| |підрахування цін, |
|підрахування цін, | |- інформація, що|
|- інформація, що| |стосується змін|
|стосується змін| |відносно продажу чи|
|відносно продажу чи| |випуску та пере-|
|випуску та пере-| |придбання чи погашення|
|придбання чи| |сертифікатів, |
|погашення | |- методи, місця та|
|сертифікатів, | |частота опублікування|
|- методи, місця та| |таких цін1 |
|частота | | |
|опублікування таких| | |
|цін | | |
|-------------------+---------------------+----------------------|
|1.18 Інформація| |1.18 Інформація|
|стосовно методу,| |стосовно методу, суми|
|суми та| |та підрахування пере-|
|підрахування | |нумерації, що підлягає|
|перенумерації, що| |сплаті компанією|
|підлягає сплаті з| |директорам та членам|
|пайового трасту| |адміністрації, |
|компанії з| |правління та|
|управління | |наглядових органів,|
|активами, | |дипозитарію чи третій|
|депозитарію чи| |особі, та покриття|
|третій особі, та| |витрат компанією|
|покриття витрат| |директорам, |
|пайового трасту| |дипозитарію та третім|
|компанії з| |особам. |
|управління | | |
|активами, | | |
|дипозитарію чи| | |
|третім особам. | | |
------------------------------------------------------------------
_______________ 1 Інвестиційні компанії з огляду на статтю 14 (5) Директиви також повинні зазначати:
- методика та частота підрахувань номінальної вартості активів,
- засоби, місце та частота опублікування вартості,
- фондова біржа держави розміщення цін відносно яких визначаються ціни угод, які укладаються на фондовому ринку країни.
2. Інформація, яка стосується депозитарія:
Найменування, види, юридична форма, зареєстрований офіс та головний офіс, якщо він відрізняється від зареєстрованого;
Головна діяльність.
3. Інформація, яка стосується консультативних фірм або зовнішніх інвестиційних консультантів, які надають консультації на контрактних умовах, за що сплачуються активи ICI:
3.1 Найменування чи вид фірми або найменування консультанта;
Матеріальні положення контракту з компанією з управління активами чи інвестиційною компанією, які можуть мати відношення до власників сертифікатів, за виключенням тих, які відносяться до перенумерації.
Інші важливого характеру види діяльності.
4. Інформація, яка стосується заходів для здійснення розрахунків з власниками сертифікатів, для перепридбання та погашення сертифікатів, а також повинна стати загальнодоступною інформація, яка стосується ICI. Така інформація в любому випадку повинна бути надана державам-членам, на території яких розташовані ICI. Більш того, у випадку, якщо сертифікати розміщуються на території іншої держави-члена, така інформація повинна надаватись відносно тієї держави-члена в опублікованому там проспекті.
5. Інша інвестиційна інформація
5.1 Історичний огляд пайового трасту/спільного фонду або інвестиційної компанії (у відповідних випадках) - така інформація може також бути включена або додана до проспекту.
5.2 Характеристика типового інвестора для якого передбачені пайовий траст/спільний фонд або інвестиційна компанія.
6. Економічна інформація:
6.1 Можливі витрати або виплати, інші від витрат, що зазначені в пункті 1.17, розмежовані між тими, що підлягають сплаті власниками сертифікатів та тими, що підлягають сплаті з активів пайового трасту/спільного фонду або інвестиційної компанії.
Перелік B
Інформація, яка повинна бути включена до періодичних звітів
I. Звіт про активи та пасиви
цінні папери, що підлягають обігу,
боргові інструменти виду, про який ідеться в Статті 19 (2) (b),
залишки на банківських рахунках,
інші активи,
всього активів,
пасиви,
вартість чистих активів.
II. Кількість сертифікатів в обігу.
III. Вартість чистих активів з розрахунку на один сертифікат.
IV. Портфель з розподілом за:
(a) цінними паперами, що підлягають обігу, які офіційно котируються на фондовій біржі;
(b) цінними паперами, що підлягають обігу, якими торгують на іншому організованому ринку;
(c) нещодавно випущеними цінними паперами, що підлягають обігу, виду, зазначеного в Статті 19 (1) (d);
(d) іншими цінними паперами, що підлягають обігу, виду, зазначеного в Статті 19 (2) (a);
(e) борговими інструментами, що розглядаються як еквівалент відповідно до Статті 19 (2);
та проаналізованого за найбільш доцільними критеріями у світлі інвестиційної політики ICI (напр., відповідно до економічних, географічних або валютних критеріїв) як відсоток від чистих активів; для кожної з вищевказаних інвестицій повинна бути вказана пропорція, яку вона становить від загальної кількості активів ICI.
Відомість про зміни в структурі портфеля протягом даного періоду.
V. Звіт про поточну діяльність стосовно активів ICI протягом даного періоду, включаючи таке:
доход від інвестицій,
інші доходи,
витрати на керуючого,
витрати на депозитарія,
інші витрати і податки,
чистий прибуток,
розподіл та реінвестування доходу,
зміни по рахунку руху капіталів,
підвищення ціни або знецінення інвестицій,
будь-які інші зміни, що впливають на активи і пасиви ICI.
VI. Порівняльна таблиця за останні три фінансові роки, яка містить для кожного фінансового року на кінець фінансового року:
загальну вартість чистих активів,
вартість чистих активів з розрахунку на один сертифікат.
VII. Детальна інформація за видами операцій в значенні Статті 21, здійснених ICI протягом даного періоду, на підсумкову суму зобов'язань.
Перелік C
Зміст спрощеного проспекту
Стисле представлення ICI
- коли пайовий траст/спільний фонд або інвестиційна компанія була заснована та було вказано державу-член де було зареєстровано/засновано пайовий траст/спільний фонд або інвестиційна компанія,
- у випадку коли ICI мають різні відділення, зазначення таких обставин,
- компанія з управління активами (у відповідних випадках),
- очікуваний період існування (у відповідних випадках),
- депозитарій,
- аудитори,
- фінансова група (наприклад банк) яка сприяє ICI.
Інформація про інвестування
- коротке визначення цілей ICI,
- фонди пайового трасту/спільного фонду або інвестиційної політики інвестиційної компанії та коротка оцінка характеристики ризику фонду (включаючи, якщо необхідно інформацію відповідно до статті 24a та інформацію, яку представляють інвестиційні відділення)
- історичний огляд діяльності пайового трасту/спільного фонду/інвестиційної компанії (у відповідних випадках) та попередження що це не зазначення майбутнього виконання - така інформація також може бути внесена або додана до проспекту,
- характеристика звичайного інвестора пайового трасту/спільний фонд або інвестиційної компанії.
Економічна інформація
- режим оподаткування
- вхідні та вихідні повноваження
- інші можливі витрати чи винагороди, розподілені між ними, що підлягають сплаті власником сертифікату та такі, що підлягають сплаті з активів пайового трасту/спільного фонду або інвестиційної компанії.
Комерційна інформація
- порядок придбання сертифікатів,
- порядок продажу сертифікатів,
- коли ICI володіють різними інвестиційними відділеннями порядок передання сертифікатів з одного інвестиційного відділення до іншого та витрати, що виникають за такої ситуації
- коли та як розміщуються дивіденди з сертифікатів або акцій ICI (якщо застосовується) періодичність та коли/як ціни опубліковуються та визначаються.
Додаткова інформація
- зазначення того, за вимогою, повний проспект, річний та піврічні звіти можуть бути вільно отримані то моменту укладання контракту та після того
- компетентні органи,
зазначення точки контакту (особа/відділ, строки тощо) де додаткові можуть міститись додаткові пояснення,
- опублікування дати проспекту.
Додаток II
Функції, що включаються в діяльність колективного портфеля управління:
- управління інвестиціями
Управління:
юридична та фондова служба управління розрахунками;
запити споживачів;
оцінка та ціноутворення (включаючи податкові декларації);
регулярний впорядкований нагляд;
ведення реєстру власників сертифікатів;
розподіл прибутку;
емісія сертифікатів та їх погашення;
укладання контракту (включаючи висилання копій);
ведення запису;
Розміщення на ринку.
Official Journal L 375, 31.12.1985, р. 0003.
Регулювання сфери фінансових послуг у праві Європейського Союзу та перспективи адаптації законодавства України. - Харків: Консум, 2002.