Спрощення належної обачливості щодо клієнта
1. Для цілей статті 11(2) Директиви 2005/60/ЕС ( 994_774 ) держави-члени повинні, відповідно до параграфу 4 цієї статті, розглядати клієнтів, які є державними органами або державними установами та які відповідають всім критеріям, як клієнтів, що представляють низький рівень ризику щодо відмивання коштів або фінансування тероризму:
a) Клієнт наділений державними функціями відповідно до Договору про Європейський союз ( 994_029 ), договорів співтовариства або вторинного законодавства співтовариства;
b) Особа клієнта є публічною, прозорою та визначеною;
c) Діяльність клієнта, а також його практика звітності є прозорими;
d) Клієнт підзвітний установі співтовариства або органам держави-члена, або існує відповідна перевірка та процедури балансу, що забезпечує контроль над діяльністю клієнта.
2. Для цілей статті 11(2) Директиви 2005/60/ЕС ( 994_774 ) держави-члени повинні, відповідно до параграфу 4 цієї статті, розглядати клієнтів, які є юридичними особами, що не мають статусу державного органу або державної установи, але які відповідають всім критеріям клієнта, що представляє низький рівень ризику щодо відмивання коштів або фінансування тероризму:
a) Клієнт є суб'єктом, що здійснює фінансову діяльність за межами статті 2 Директиви 2005/60/ЕС ( 994_774 ), але на якого національне законодавство поклало зобов'язання відповідно до цієї Директиви в рамках статті 4;
b) Особа клієнта є публічною, прозорою та визначеною;
c) Клієнт є суб'єктом вимог обов'язкового ліцензування по національному закону для зайняття фінансовою діяльністю, та в ліцензуванні може бути відмовлено, якщо компетентні органи не задоволені, що особа насправді керує або буде керувати діяльністю такої особи, або бенефіціарним власником є підходяща особа;
d) Клієнт є суб'єктом нагляду, в значенні статті 37(3) Директиви 2005/60/ЕС ( 994_774 ), з боку компетентних органів в частині відповідності національному законодавству, що замінює цю Директиву та, де можливо, додатковим зобов'язанням по національному законодавству;
e) Порушення клієнтом зобов'язань, визначених в пункті (a) є предметом ефективних, пропорційних та переконливих санкцій, включаючи можливість застосування відповідних адміністративних заходів або застосування адміністративних санкцій.
Особа, як визначено в пункті (a) першого підпараграфу, може мати дочірні компанії лише у випадку, якщо на них розповсюджуються зобов'язання Директиви 2005/60/ЕС ( 994_774 ).
Для цілей пункту (c) першого підпараграфу, діяльність клієнта повинна наглядатись компетентними органами. В цьому контексті під наглядом розуміється вид наглядової діяльності з найвищими наглядовими повноваженнями, включаючи можливість здійснення перевірок на місцях. Такі перевірки включають перегляд політики, процедур, книг та записів.
3. Для цілей статті 11(5) Директиви 2005/60/ЕС ( 994_774 ) держави-члени повинні, відповідно до параграфу 4 цієї статті, дозволяти установам та особам, що підпадають під дію цієї Директиви, розглядати товари, які відповідають всім критеріям, або операції, пов'язані з такими товарами, як такі, що представляють низький рівень ризику щодо відмивання коштів або фінансування тероризму:
a) Товар має письмову контрактну основу;
b) Пов'язані операції здійснюються через рахунок клієнта в кредитній установі, що підпадає під дію Директиви 2005/60/ЕС ( 994_774 ) або кредитній установі, розташованій в третій країні, яка застосовує вимоги рівнозначні передбаченим Директивою;
c) Товар або пов'язані операції не є анонімними та їх природа така, що дозволяє своєчасне застосування статті 7(c) Директиви 2005/60/ЄС ( 994_774 );
d) Товар є предметом заздалегідь визначеного максимального порогу;
e) Вигода по товарам або пов'язаним операціям не можи бути використана для вигоди третіх осіб, за виключенням випадку смерті, втрати працездатності, досягнення визначеного віку або подібні випадки;
f) Коли товари або пов'язані операції передбачають інвестиційні форди в фінансових активах або вимогах, включаючи страхування або інші види можливих майбутніх вимог:
i. Вигода від товарів або пов'язаних операцій є довгостроковою;
ii. Товар або пов'язані операції не використовуються як допоміжні;
iii. Під час контрактних відносин не здійснювались прискорені платежі, не використовувались відмова від права та не було дострокового припинення.
Для цілей пункту (d) першого підпараграфу, поріг, встановлений в статті 11(5) (a) Директиви 2005/60/ЕС ( 994_774 ) застосовується у випадках страхових полісів або гарантованих товарів подібної природи. Без шкоди для третього підпараграфу максимальний поріг становить Є 15 000. Держави-члени можуть зменшувати цей поріг у випадку, коли товари, пов'язані з фінансуванням матеріальних активів, та коли правовий та бенефіціарний титул активів не передається клієнту до закінчення контрактних відносин, передбачаючи, що поріг, встановлений державами-членами для операцій за цими видами товару, коли операція виконується одноразово або декілька операцій, що виявляються пов'язаними між собою, не перевищують Є 15 000 на рік.
Держави-члени можуть зменшувати критерії, визначені в пунктах (e) та (f) першого підпараграфу у випадку, коли товари, характеристика яких визначена їх відповідними внутрішніми державними органами як загального вжитку, та які отримують спеціальні переваги від держави у формі прямих грантів або зменшенні податків, використання яких є підконтрольним цим органам, передбачаючи, що вигода від товарів отримується протягом довгого терміну та що поріг, встановлений для цілей пункту (d) першого підпараграфу, є досить низьким. Цей поріг має бути встановлений в розмірі максимального річного розрахунку.
4. Під час оцінки наскільки клієнт або товар або операції, визначені в параграфах 1, 2 та 3 представляють низький рівень ризику щодо відмивання коштів або фінансування тероризму, держави-члени повинні приділяти особливу увагу діяльності цих клієнтів або будь-якому виду товарів або операцій, які за своєю природою найбільш сприятливі для використання або зловживання з метою відмивання коштів або фінансування тероризму.
Держави-члени не повинні розглядати клієнтів або товари та операції, визначені в параграфі 1, 2 та 3, як таких, що представляють низький рівень ризику щодо відмивання коштів або фінансування тероризму, якщо є підстави вважати, що ризик відмивання коштів або фінансування-тероризму не може бути низьким.