Для цілей цієї Директиви:
(a) "Емітенти" - компанії та інші юридичні особи та будь-які суб'єкти підприємницької діяльності, чиї цінні папери є предметом заявки про допуск до офіційного лістингу на фондовій біржі;
(b) "Інститути спільного інвестування інші ніж закритого типу" - пайові трасти або інвестиційні компанії: (i) завдання яких - спільне інвестування капіталу, що формується з наданого невизначеним колом осіб, і які діють за принципом диверсифікації ризику та (ii) сертифікати яких, на вимогу власників викуповуються та погашаються прямо чи опосередковано за рахунок активів цих інститутів. Заходи, що здійснюються компанією, з метою гарантування, того, щоб вартість сертифікатів на фондовій біржі суттєво не відрізнялась від тієї чистої вартості сертифікатів, повинні розглядатись як еквівалент для такої викупівлі чи погашення;
(c) для цілей цієї Директиви "Інвестиційні компанії, інші ніж закритого типу" - це інвестиційні компанії: (i) завданням яких є колективне інвестування капіталу отриманого з надходжень від невизначеного кола осіб, і яке здійснюється за принципом диверсифікації ризику; та (ii) акції яких, за вимогою власників викуповуються та погашаються прямо чи опосередковано за рахунок активів компанії. Дії, що здійснюються компанією, з метою гарантування, того, щоб вартість акцій на фондовій біржі суттєво не відрізнялась від тієї чистої вартості акцій, повинні розглядатись як еквівалент для такої викупівлі чи погашення.
(d) "Кредитна установа" - суб'єкт підприємницької діяльності, діяльність якого полягає у отриманні депозитів або інших коштів, від невизначеного кола осіб та у видачі кредитів за власний рахунок.
(e) "Сертифікати інституту спільного інвестування" - цінні папери випущені інститутом спільного інвестування, що представляють права учасників на активи даного інституту.
(f) "Інтерес участі" - права на капітал іншого суб'єкта підприємницької діяльності, представлених сертифікатами чи ні, які шляхом створення з цими суб'єктами довгострокового зв'язку , що мають на меті сприяти веденню діяльності суб'єкта підприємницької діяльності, що має ці права.
(g) "Чистий оборот" - включає в себе суми отримані від продажу продукції та надання послуг, в результаті звичайної діяльності суб'єкта підприємницької діяльності, за вирахуванням продажних знижок, податку на додану вартість та інших податків, що прямо пов'язані з оборотом.
(h) "Річна звітність" складається з балансу, звіту про прибутки та збитки та додатків до них. Ці документи складають одне ціле.
Сфера застосування