Форма і характер стимулів до викупу для цілей статті 52(1)(g) та 63(h) Регламенту (ЄС) № 575/2013
1. Стимули до викупу означають усі особливості, які передбачають, на дату випуску, очікування того, що інструмент капіталу, ймовірно, буде викуплено.
2. Стимули, згадані в параграфі 1, охоплюють такі форми:
(a) кол-опціон у поєднанні зі збільшенням кредитного спреду інструмента, якщо кол не реалізовано;
(b) кол-опціон у поєднанні з вимогою або можливістю інвестора конвертувати інструмент в інструмент основного капіталу першого рівня, якщо кол не реалізовано;
(c) кол-опціон у поєднанні зі зміною референтної дати, якщо кредитний спред відносно другої референтної ставки перевищує початкову ставку платежу мінус ставка своп;
(d) кол-опціон у поєднанні зі збільшенням суми викупу в майбутньому;
(e) ремаркетинг-опціон у поєднанні зі збільшенням кредитного спреду відносно інструмента або зміною референтної ставки, якщо кредитний спред відносно другої референтної ставки перевищує початкову ставку платежу мінус ставка своп, якщо до інструмента був застосований ремаркетинг;
(f) реалізація інструмента в такий спосіб, який дає інвестору підстави вважати, що інструмент буде затребувано.
СЕКЦІЯ 2
Конверсію або списання основної суми
Cтаття 21
Характер механізму збільшення основної суми після списання для цілей статті 352(1)(n) та статті 52(2)(c)(ii) Регламенту (ЄС) № 575/2013
1. Списання основної суми застосовують на пропорційній основі до всіх утримувачів інструментів додаткового капіталу першого рівня, які передбачають подібний механізм списання та ідентичний пороговий рівень.
2. Списання вважають тимчасовим, якщо виконано всі перераховані нижче умови:
(a) будь-які розподілювані виплати, які підлягають виконанню після списання, основані на зменшеній основній сумі;
(b) збільшення суми основані на прибутках після ухвалення установою офіційного рішення про підтвердження остаточних прибутків;
(c) будь-яке збільшення суми інструмента або виплата купонів за зменшеною основною сумою повністю належить до сфери дискреційних повноважень установи з урахуванням обмежень, які виникають на підставі пунктів (d)-(f); при цьому установа не зобов’язана застосовувати механізм збільшення суми або прискорювати його застосування за особливих обставин;
(d) суму збільшують на пропорційній основі для подібних інструментів додаткового капіталу першого рівня, до яких було застосоване списання;
(e) максимальна сума, яка може бути віднесена до сукупності збільшень суми інструмента разом із виплатою купонів за зменшеною основною сумою, дорівнює прибутку установи, помноженому на суму, отриману шляхом ділення суми, визначеної в пункті (1), на суму, визначену в пункті (2):
(1) номінальна сума всіх інструментів додаткового капіталу першого рівня установи, з яких відбулося списання, до списання;
(2) сукупний капітал першого рівня установи.
(f) сукупність будь-яких збільшень суми та виплат купонів за зменшеною основною сумою розглядають як виплату, яка призводить до зменшення основного капіталу першого рівня, і до неї застосовують, разом із іншими вирахуваннями з інструментів основного капіталу першого рівня, обмеження, пов’язані з максимальною розподілюваною сумою, згаданою у статті 141(2) Директиви 2013/36/ЄС, транспонованою в національне право або підзаконні нормативно-правові акти.
3. Для цілей пункту (e) параграфа 2 розрахунок виконують у момент списання.