Загальні положення
1. Для цілей цієї Конвенції, шахрайство, яке завдає шкоди фінансовим інтересам Європейських співтовариств, включає:
(a) стосовно видатків - будь-яку навмисну дію або бездіяльність, що стосується:
- використання або надання неправдивих, неправильних або неповних заяв або документів, що мають наслідком незаконне привласнення або неправомірне утримання коштів із загального бюджету Європейських співтовариств або з бюджетів, управління якими здійснюється Європейськими співтовариствами або від їхнього імені,
- нерозголошення інформації у порушення конкретного зобов’язання, що призводить до таких самих наслідків,
- неправомірного використання таких коштів для інших цілей, ніж ті, для яких вони були призначені;
(b) стосовно доходів - будь-яку навмисну дію або бездіяльність, що стосується:
- використання або надання неправдивих, неправильних або неповних заяв або документів, що мають наслідком незаконне зменшення ресурсів загального бюджету Європейських співтовариств або бюджетів, управління якими здійснюється Європейськими співтовариствами або від їхнього імені,
- нерозголошення інформації у порушення конкретного зобов’язання, що призводить до таких самих наслідків,
- неправомірного використання законно отриманої вигоди, що призводить до тих самих наслідків.
2. З урахуванням статті 2 (2), кожна держава-член повинна вжити необхідних і доцільних заходів для транспозиції параграфа 1 у своє національне кримінальне законодавство таким чином, щоб визнати зазначені у ньому діяння кримінальними злочинами.
3. З урахуванням статті 2 (2), кожна держава-член також повинна вжити необхідних заходів для забезпечення визнання навмисного складання або надання неправдивих, неправильних або неповних заяв або документів, що мають зазначені у параграфі 1 наслідки, кримінальним злочином, якщо тільки вчинення таких дій вже не кваліфікується як основний злочин або як співучасть у шахрайстві, підбурювання до нього чи замах на нього, згідно з визначенням, наведеним у параграфі 1.
4. Передбачений параграфами 1 і 3 навмисний характер дії або бездіяльності можна встановити на основі об’єктивних, фактичних обставин.